Lançamento substituição modelo 22

Marcelorib13

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Lançamento substituição modelo 22

« em: Setembro 16, 2015, 04:32:11 pm »

Boa tarde,

A empresa onde trabalho teve uma inspeção tributária e tive de substituir a modelo 22 do ano de 2011, vou ter de pagar mais imposto ao Estado.
Qual o movimento contabilístico que tenho a fazer? Sei que tenho de creditar a 12 pelo pagamento mas contrapartida de que conta?

Obrigado

Marcelo Ribeiro

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Marcelo Ribeiro

jana1821

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Re: Lançamento substituição modelo 22

« Responder #1 em: Setembro 17, 2015, 09:22:31 am »

Bom Dia,

Existem duas versões, há quem faça pelo capital e há quem faça pelos outros gastos.

Mas como no nosso plano de contas temos a conta, penso que seja, 6885, Insuficiência de Imposto eu uso essa como contrapartida da 12.

Depois será refletida na Modelo 22 deste ano.
Mas como costumo dizer, nunca é demais ter mais do que uma opinião

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Joana Pereira

debsousa

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Re: Lançamento substituição modelo 22

« Responder #2 em: Setembro 18, 2015, 09:10:22 am »

Concordo com a sua resposta.

A outra proposta é conta de resultados transitados em vez da 6885.

É necessário movimentar a 2416? Ou seja D6885/C2416 e D2416/C12?

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nunomcastro

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Re: Lançamento substituição modelo 22

« Responder #3 em: Setembro 18, 2015, 10:03:41 am »

Colegas eu também iria para a 6885.

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Marcelorib13

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Re: Lançamento substituição modelo 22

« Responder #4 em: Setembro 18, 2015, 11:18:07 am »

E se a correção for por causa da margem? Vou ter mais vendas

O resultado liquido vai aumentar, não é apenas correção fiscal.

Não devia movimentar uma conta de capital?

Marcelo Ribeiro

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Marcelo Ribeiro

kushinadaime

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Re: Lançamento substituição modelo 22

« Responder #5 em: Setembro 18, 2015, 11:58:18 am »

Citação de: Marcelorib13 em Setembro 18, 2015, 11:18:07 am

E se a correção for por causa da margem? Vou ter mais vendas

O resultado liquido vai aumentar, não é apenas correção fiscal.

Não devia movimentar uma conta de capital?

Marcelo Ribeiro

Se as vendas e as compras e isso tudo está correcto e é a AT que vai corrigir porque aplicou lá as margens dela não se faz nada, além de se contabilizar o imposto pago a mais.
Se houve mesmo um erro, mas este é pouco importante, corrige-se para resultados transitados.
Se houve um erro grave refaz-se as contas conforme a ncrf03.

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