Lançamento substituição modelo 22

Boa tarde,

A empresa onde trabalho teve uma inspeção tributária e tive de substituir a modelo 22 do ano de 2011, vou ter de pagar mais imposto ao Estado.
Qual o movimento contabilístico que tenho a fazer? Sei que tenho de creditar a 12 pelo pagamento mas contrapartida de que conta?

Obrigado

Marcelo Ribeiro

Bom Dia,

Existem duas versões, há quem faça pelo capital e há quem faça pelos outros gastos.

Mas como no nosso plano de contas temos a conta, penso que seja, 6885, Insuficiência de Imposto eu uso essa como contrapartida da 12.

Depois será refletida na Modelo 22 deste ano.
Mas como costumo dizer, nunca é demais ter mais do que uma opinião 

Concordo com a sua resposta.

A outra proposta é conta de resultados transitados em vez da 6885.

É necessário movimentar a 2416? Ou seja D6885/C2416 e D2416/C12?

Colegas eu também iria para a 6885.

E se a correção for por causa da margem? Vou ter mais vendas

O resultado liquido vai aumentar, não é apenas correção fiscal.

Não devia movimentar uma conta de capital?

Marcelo Ribeiro

E se a correção for por causa da margem? Vou ter mais vendas

O resultado liquido vai aumentar, não é apenas correção fiscal.

Não devia movimentar uma conta de capital?

Marcelo Ribeiro

Se as vendas e as compras e isso tudo está correcto e é a AT que vai corrigir porque aplicou lá as margens dela não se faz nada, além de se contabilizar o imposto pago a mais.
Se houve mesmo um erro, mas este é pouco importante, corrige-se para resultados transitados.
Se houve um erro grave refaz-se as contas conforme a ncrf03.