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Categoria B com retenção

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Offline f_contabilidade

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Categoria B com retenção
« em: Maio 23, 2018, 09:38:57 am »
Bom dia colegas,
 
É o seguinte: um sujeito passivo de IVA, Categoria B, que efetua retenção. Como tal, há faturas emitidas em Dezembro de 2017 e só pagas em 2018 bem como a retenção.
O que considero como serviço prestado em 2017? Todas as faturas emitidas em 2017 para estar em conformidade com a declaração do IVA ou apenas as que já foram pagas?

Pelo que vejo no CIRS considero as que foram emitidas em 2017.

Alguma ajuda? Tenho alguns casos assim.

Obrigado.
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Offline kushinadaime

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Re: Categoria B com retenção
« Responder #1 em: Maio 23, 2018, 11:56:56 am »
Depende...,
Alterando um pouco a questão para me explicar melhor.

Declaração de IVA - Data de emissão da factura, ou caso não seja cumprida a data limite legal da emissão da factura, se foi por exemplo uma venda de 31/12/2017 facturada a 01/01/2018 isso vai na declaração de IVA de 1T2018 - CIVA08

Modelo 03 anexo B quadro 04 e 13B
Vai no ano em que o rendimento deverá ser considerado para IVA - CIRS3 nº6

Modelo 03 anexo B quadro 6
Vai no ano do pagamento (instruções).
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