fecho de 2011

Boa tarde.

Precisava de alguma ajuda relativamente ao seguinte:

Tenho um cliente que me facultou documentos de 2011 após já ter submetido a mod.22.
Ainda posso lançar na contabilidade? E não vai criar divergências com a IES ou não lanço mais nada ?

Obrigado

Boa noite,


Sou muito nova nestas coisas por isso por favor que alguém me corrija se eu estiver errada... Penso que poderá lançar os documentos facultados pelo seu cliente mas posteriormente terá de enviar uma declaração de substituição à modelo 22.. Caso os mesmos forem despesas ou documentos similares poderão ter IVA o que depois também irá interferir com as declarações do IVA que também terão de ser substituidas.. Lançando em 2012 a divergência que poderá surgir no caso de serem facturas de fornecedores ou a clientes será nos mapas recapitulativos de clientes / fornecedores...

Se forem documentos que não impliquem correcções ao apuramento de IVA, bem como ao apuramento da materia colectavel em IRC e ainda não tenha as contas aprovadas em AG pode e deve efectuar o lançamento em 2011.

Nestas condições não haverá muitos documentos, talvez depositos com movimentação 12/11, ou recebimentos/pagamentos sem descontos nem regul de iva com lançamentos directos 12 ou 11 a 21 , 22 a 12 ou 11 ....

No entanto um dos trabalhos de final de exercicio é precisamente a conciliação dos saldos e estas situações deveriam ter sido detectadas antes da aprovação de contas.

Se forem documentos relevantes quer em termos de apuramento de Iva quer no apuramento de IRC, penso que é aconselhavel efectuar os lançamentos em 2011 e entregar declarações de substituição (IVa e Mod 22) bem como proceder a uma AG que aprove os resultados apôs estas correcções.
Se forem pequenos valores então para evitar as substituições de declaração aconselharia a efectuar os lançamentos em 2012 na conta de correcções de exercicos anteriores.