Cash Pooling / Gestão Centralizada Tesouraria

Bom dia

Alguns dos colegas pode ajudar-me na contabilização dos movimentos associados ao produto cash pooling (mais concretamente, zero balancing)?

Obrigado.
CS

Boa tarde,

Encontrei este artigo não sei se ajuda...

http://www.otoc.pt/pt/noticias/o-sistema-de-cash-pooling/

http://www.cms-rpa.com/Cash-Pooling-18-07-20131

Boa noite.

No grupo das empresas onde trabalho existe esse "serviço", como a minha directora financeira diz basicamente é o dinheiro a pular de um lado para o outro. O que acontece é que no final do dia as contas ficam a zeros, caso esteja negativa é reposto o valor se estiver positiva é retirado. Esses movimentos são feitos entre a empresa em questão e a empresa mãe do grupo.

Exemplo:

empresa mae : A, SA
empresas do grupo: X,SA

No dia 1/10 saldo X, SA era de -15000€
      -  Vai ser feita uma trf de 15000€ proveniente da empresa A,SA de forma o saldo fique a 0

NO dia 2/10 saldo X,SA era de 5000€
      -  Vai ser feita uma trf de -5000€ para a empresa A,SA de forma o saldo fique a 0


contabilisticamente:

Dia 1/10

          DB -> 121xxx 15000€
          CR ->  266xxx 15000€
Di2/10
          DB -> 266xxx 5000€
          CR ->  121xxx 5000€

espero ter ajudado e ter sido explicita.

Cumprimentos,

DJ

Dani.Jorge

Muito obrigado, era mesmo isso que estava à procura.
Mais uma questão se possível...

Li algures que esta operação não é isenta de imposto de selo. Alguns dos colegas pode confirmar?

Obrigado.

CS

Boa noite,

Pelo que li no artigo colocado pelo colega: http://www.otoc.pt/fotos/editor2/JornalNegocios16Nov.pdf, sim está sujeito a IS de 0,04%.

Cumprimentos,

DJ