Distribuição resultados com reporte de prejuizos

Bom dia colegas,

Precisava da vossa ajuda pelo seguinte:


Tenho uma empresa que teve:

2011 - Prejuízo                             - 3.625,24
2012 - Resultado Liquido Exercício -  1.211.55

Que lançamentos tenho que fazer em 2013

1.211,55 x 75% = 908,66 Valor a levar para resultados transitados
1.211,55 x 25% = 302,89 IRC a Pagar
1.211,55 x 5%  =   60,58 Valor para Reservas Legais

Janeiro 2013 - 818 / 5691 --------> 1,211,55

Março 2013   - 2416 / 12  -------->    302,89
                     
                      5691 / 551 -------->     60,58

Falta-me aqui mais alguma qualquer coisa, pergunto estes lançamentos estão corretos ou falta aqui mais algum lançamento,

Agradecia a vossa ajuda. Obrigado

O valor para resultados transitados deverá ser 1.150,97 (1.211,55 - 60,58).

Confirme o valor de IRC a pagar, porque os 25% calculam-se sobre a matéria colectável e não sobre o resultado líquido (embora possam coincidir, neste caso não coincidem, porque tem a deduzir os prejuízos do ano anterior).

Ao valor apurado (25% sobre matéria colectável), pode ainda ter PEC ou PC ou retenções na fonte, ou ainda TA que alteram o valor do imposto a pagar.

Obrigada colega