Recibo verde electronico

Balolinha

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« em: Novembro 17, 2015, 11:20:37 am »

Bom dia,

Por engano foi emitido um recibo verde electrónico com 20% de retenção em vez de 25%, quais são as alterações que terão de ser feitas?
A declaração trimestral de IVA foi enviada com a retenção dos 20%.

Obrigado,

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debsousa

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Re: Recibo verde electronico

« Responder #1 em: Novembro 17, 2015, 11:26:44 am »

Boa tarde colega,

A retenção incide sobre o valor base e o iva também incide sobre o base. Ou seja, terá de anular o recibo anterior e emitir novo recibo electrónico. O valor de Iva mantém-se igual ao que foi enviado anteriormente pelo que não o deve considerar na próxima DPIva. Quanto à retenção entregue o seu cliente irá entregar uma guia apenas da diferença.
Aguarde outras opiniões.

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Cumprimentos,
Débora Sousa

Fernando Costa

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Re: Recibo verde electronico

« Responder #2 em: Novembro 17, 2015, 11:39:24 am »

"A declaração trimestral de IVA foi enviada com a retenção dos 20%"
As retenções na fonte, não interferem no apuramento do Iva.
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Balolinha

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Re: Recibo verde electronico

« Responder #3 em: Novembro 17, 2015, 12:55:26 pm »

Eu sei que não, o que com isso eu queria dizer era:

No caso de anular o recibo e emitir outro a declaração já tinha sido enviada e assim a data do recibo seria posterior!

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Fernando Costa

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Re: Recibo verde electronico

« Responder #4 em: Novembro 17, 2015, 01:42:15 pm »

Salvo melhor opinião, na data em que anular o recibo, regulariza o Iva a favor da empresa - C40. Emite o recibo correto com a mesma data. Se reparar, a declaração do Iva do periodo em que efetuar esses lançamentos o saldo é zero: liquidado o Iva pelo recibo correto (movimento do período), e regulariza a favor da empresa no Campo 40.
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