Depósito Caução

Boa Tarde

A minha empresa presta serviços a uma outra. Pelo trabalho executado o cliente exige uma garantia durante um periodo de tempo.
Neste caso acordamos fazer um deposito caução numa conta que o cliente abriu para o efeito. Se tudo estiver em conformidade esse valor é devolvido à minha empresa passados 12 meses.

A minha duvida é: como contabilizar?

Credito a conta 12 pelo valor do deposito dado que foi feita uma transferencia bancária. Mas qual a conta a debitar?

Agradeço a vossa explicação

Boa noite

Eu lançaria ou numa 21 a débito ou 26 (criaria uma sub conta para as cauções para ter controlo nesses valores) a crédito claro  bancos a k referiu....

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Obrigado pelo esclarecimento