Dúvida Q 39 23 Fev (repetição)

Boas tardes!
Acho que posso estar a vir tarde com esta minha dúvida mas alguém tem tipo um resumo do que se soma e subtrai consoante é saldo escriturado no banco ou na empresa?
Eu tenho um que disponibilizei na parte de financeira à uns tempos mas não bate certo com este exame...
No meu resumo tenho:
Conciliação bancária
Saldo escriturado na empresa
+ cheques em trânsito: emitidos ainda não apresentados ao banco
+ transferência recebidas ou depósitos
- transferências realizadas ou levantamentos ou pagamentos
- débito de juros ou pagamento de juros ou despesas bancárias
+ credito de juros ou recebimento de juros
- débito realizado por lapso pelo banco
+ crédito realizado por lapso pelo banco
= Saldo no banco

Por esta questão do exame e segundo o meu resumo... eu devia ter subtraído o depósito noturno e não somado...

Alguém me consegue dar uma mãozinha??!

Muito obrigada!

não da certo pk pede o saldo da conta depósitos a ordem e não o saldo do banco mas não acerto uma .....  

Na minha "fórmula" parte-se do saldo da empresa sendo que os sinais são contrários se partirmos do saldo do banco e em lugar de, por exemplo, somar subtrai-se e vice versa qd temos o saldo do banco.

Boa tarde.

Não percebo porque ao valor devolvido da livrança não se faz nada. Alguém me pode ajudar?

Obrigada

Olá,
temos de ver qual o ponto de partida: saldo do extrato bancário ou saldo da contabilidade.
Na Q39 trata-se de ajustar o saldo do extrato bancário para obter o saldo da contabilidade.
Os depósitos efetuados no cofre noturno já foram registados na contabilidade, mas o registo no banco não é imediado e não está refletido no extrato bancário. Como tal, e tratando-se de receita, tem que se somar, ou seja, aumentar o saldo do extrato bancário, como se o valor já tivesse entrado na conta bancária.
Se o ponto de partida fosse o saldo da contabilidade, tinha que se subtrair.

Quanto à livrança penso que por se tratar de uma garantia, embora o valor não possa ser movimentado enquanto tal, não saiu da conta bancária, pelo que não considera. Talvez alguém possa explicar melhor como funciona.
http://contabilistas.info/index.php?topic=10777.0
Cumprimentos
Célia

Neste caso, foi uma livrança que foi dada como garantia de um empréstimo. Só seria descontada pelo banco, caso o devedor do empréstimo não cumprisse com as prestações.
É dito que a livrança foi devolvida, quer dizer que não foi necessária a sua utilização, pelo que não gera qualquer movimento na conta bancária.
Por isso, não tem influência na reconciliação bancária.

Espero ter ajudado

Boa tarde.

Não percebo porque ao valor devolvido da livrança não se faz nada. Alguém me pode ajudar?

Obrigada