Q 45

D 2741 e C 8122 por 1250€
5000€x25%=1250€

2741/8122 - 1.250

D2741/C8122 - 1.250

2741/8122 - 1.250

Igual 2741 por 8122 -1.250€

Não respondi

débito 2741 e crédito 8122 por 1250

2741 / 8122 por 1250
Exclui todas as outras por entender que seja um Ativo por imposto diferido!

para mim era um ativo por imposto diferido porque tamos a falar de creditos...como só havia uma com AID foi o que escolhi.... mas ja tou a ver que tenho mal :S

D 2741 e C 8122 por 1250€

Também respondi "Débito da 2741 e Crédito 8122 por 1250€"

5000x25%=1250

Respondi: a) Dbt 8122 Crd 2742 por 1.250   

Não sei onde é que tinha a cabeça... 

D 2741 e C 8122 por 1250€

Será mesmo um Activo p/ impostos diferidos?

Isto porque, no artigo 36º CIRC, diz que:

1 -    Para efeitos da determinação das perdas por imparidade previstas na alínea a) do n.º 1 do artigo anterior, consideram-se créditos de cobrança duvidosa aqueles em que o risco de incobrabilidade esteja devidamente justificado, o que se verifica nos seguintes casos
c)   Os créditos estejam em mora há mais de seis meses desde a data do respectivo vencimento e existam provas objectivas de imparidade e de terem sido efectuadas diligências para o seu recebimento.

O crédito só está em mora há 5 meses, e para ser consideradas perda por imparidade fiscalmente dedutível tem que cumulativamente cumprir com as condições da alínea c), do nº 1 do artigo 36º.

Estamos perante uma contabilização de imparidade não aceita fiscalmente!

Alguém que domine impostos diferidos, ajuda precisa-se!! 

Por outro lado, tenho uma segunda opinião:

Está constituída uma perda por imparidade no valor de 5000 de uma dívida de 10000, a qual não é aceite fiscalmente, por força da aplicação do critério da mora. Logo a diferença temporária é de 10000, e será dedutível no futuro, na medida em que o ajustamento for fiscalmente aceite. Se assim for, 10000 x 25%= 2.500 activo p/ AD. 

Conclusão: Estou toda confundida!