Impossível, além de essas parcelas nunca irem dar aquele valor, mesmo que inventemos e façamos contas de sumir, ainda te faltam elementos para responder, os cheques pendentes tanto podem ser cheques emitidos e ainda não descontados, ou cheques descontados e com a documentação ainda em trânsito ou perdida, a receber ou a pagar.
E o desconto de letras a receber, entenda-se de clientes tens que saber se o procedimento da empresa é contabilizar pela proposta (documentos que meteu ao banco), e aí aparece na contabilidade em excesso (entregas a proposta no banco e só daí a uns dias é que o banco aprova ou recusa), ou é contabilizado pelo desconto e aí aparece em falta na contabilidade (o banco aprova mas só daí a uma semana no melhor dos casos é que o banco manda a papelada).
Excelente