Bom dia,
Fluxos de caixa das atividades operacionais
- Recebimentos de caixa provenientes da venda de bens e da prestação de serviços;
- Recebimentos de caixa provenientes de royalties, honorários, comissões e outros réditos;
- Pagamentos de caixa a fornecedores de bens e serviços;
- Pagamentos de caixa a e por conta de empregados;
- Pagamentos ou recebimentos de caixa por restituições de impostos sobre rendimento, a menos que estes se relacionem com as outras actividades;
- Recebimentos e pagamentos de caixa de contratos detidos com a finalidade de negócio.
Fluxos de caixa das actividades de investimento
- Pagamentos de caixa para aquisição de activos fixos tangíveis, intangíveis e outros activos a longo prazo. Estes pagamentos incluem os relacionados com custos de desenvolviment o capitalizados e activos fixos tangíveis auto construídos;
- Recebimentos de caixa por vendas de activos fixos tangíveis, intangíveis e outros activos a longo prazo;
- Pagamentos de caixa para aquisição de instrumentos de capital próprio ou de dívida de outras entidades e de interesses em empreendimento s conjuntos (que não sejam pagamentos dos instrumentos considerados como sendo equivalentes de caixa ou dos detidos para finalidades de negócio);
- Recebimentos de caixa de vendas de instrumentos de capital próprio ou de dívida de outras entidades e de interesses em empreendimento s conjuntos (que não sejam recebimentos dos instrumentos considerados como equivalentes de caixa e dos detidos para as finalidades do negócio);
- adiantamentos de caixa e empréstimos feitos a outras entidades;
- recebimentos de caixa provenientes do reembolso de adiantamentos e de empréstimos feitos a outras entidades;
- Pagamentos de caixa para contratos de futuros, contratos de forward, contratos de opção e contratos de swap, excepto quando os contratos sejam mantidos para as finalidades do negócio, ou os pagamentos sejam classificados como actividades de financiamento;
- Recebimentos de caixa provenientes de contratos de futuros, contratos forward, contratos de opção e contratos de swap, excepto quando os contratos sejam mantidos
para as finalidades do negócio, ou os recebimentos sejam classificados como actividades de financiamento.
Fluxos de caixa das actividades de financiamento
- Recebimentos de caixa provenientes da emissão de acções ou de outros instrumentos de capital próprio;
- Pagamentos de caixa por aquisição de acções (quotas) próprias, redução do capital ou amortização de acções (quotas);
- Recebimentos provenientes da emissão de certificados de dívida, empréstimos, livranças, obrigações, hipotecas e outros empréstimos obtidos a curto ou longo prazo;
- Desembolsos de caixa de quantias de empréstimos obtidos;
- Pagamentos de caixa por um locatário para a redução de uma dívida em aberto relacionada com uma locação financeira.
Fluxos de caixa das actividades operacionais:
- Pagamentos a fornecedores de matérias primas........ ............ 140.000€
+ Cobranças de dívidas de clientes...... .............. .............. ..........500. 000€
- Pagamento de salários...... .............. .............. .............. ............. 60.000€
Total.......................................................................................300.000€
Fluxos de caixa das actividades de financiamento:
+ Realização de um aumento de capital em dinheiro...... ........... 50.000€
+ Dividendos recebidos de uma filial........ .............. .............. ....... 20.000€
Total........................................................................................70.000€
Fluxos de caixa das actividades de investimento:
Pagamento do valor de aquisição de um edifício fabril........ ... 100.000€
Espero ter ajudado
Excelente