Q 45

Não respondi

4700€

lucro = 40000

Prejuizo acumulado = 50000

Abatimento ao lucro = 40000 * 75% = 30000

Prejuizo acumulado = 50000 - 30000= 20000

Imposto diferido = 20000 * 23,5% = 4700

Sem certezas!!!!

não respondi nem sei calcular direito

4700€

lucro = 40000

Prejuizo acumulado = 50000

Abatimento ao lucro = 40000 * 75% = 30000

Prejuizo acumulado = 50000 - 30000= 20000

Imposto diferido = 20000 * 23,5% = 4700

Sem certezas!!!!

deu me o mesmo que ao colega 

não respondi

Não respondi

Colegas,

A resposta correta a esta questão é €4 400 (não está em nenhuma das 4 respostas). Quando constituimos impostos diferidos ativos por reporte de prejuízos não levamos em linha de conta a derrama, logo a resposta correta seria 20000 x 22% = 4400.

A OTOC deve de atribuir a cotação da pergunta a todos os elementos....Vamos aguardar pela grelha da solução.

Obrigada colega....realmente fazia contas e nunca chegava ao valor...agora entendo.

Possível resolução:
Lucro tributável = 40.000
0,75 * 40.000 = 30.000
Prejuízos deduzidos = 30.000
Matéria coletável = 10.000 (40.000-30.000)
Prejuízos a deduzir nos anos seguintes = 50.000-30.000 = 20.000
Ativo por impostos diferidos = 20.000 * 0,235 = 4.700

Colegas,

A resposta correta a esta questão é €4 400 (não está em nenhuma das 4 respostas). Quando constituimos impostos diferidos ativos por reporte de prejuízos não levamos em linha de conta a derrama, logo a resposta correta seria 20000 x 22% = 4400.

A OTOC deve de atribuir a cotação da pergunta a todos os elementos....Vamos aguardar pela grelha da solução.

Foi exactamente este cálculo que eu fiz, até comecei a duvidar dos meus próprios conhecimentos 

NCRF 25, parágrafo 44 (temos de usar a taxa que se espera que seja aplicável nos anos seguintes, neste caso em N+1 será os 22%, não um média entre os anos de N e N+1)

Não respondi, vamos lá ver no que é que dá!

Ola!

Alguém tem a versão C sem estar anotada??

Peço desculpa... a versão C da primeira parte

Boa tarde,

Não consigo perceber porque é que à taxa de IRC de 22% incluem a derrama ou por mera coincidência a média das taxas de IRC é igual e é assim que se faz??

Alguém consegue me esclarecer? Se faz favor