PAGAMENTO A FORNECEDORES COM CHEQUES PRE DATADOS

maria mariano

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PAGAMENTO A FORNECEDORES COM CHEQUES PRE DATADOS

« em: Março 28, 2014, 01:18:40 pm »

Caros colegas
Agradecia a vossa ajuda sobre o assunto em questão.

Tenho um cliente que paga aos fornecedores com cheques pre datados . Por vezes com 8 cheques mensais.
Quando os cheques são passados devemos debitar logo o fornecedor e levar o saldo de pre datados para outra conta ou vamos debitando á medida que os cheques são descontados no Banco?

E com os clientes ?

Agradeço a vossa opinião.
Obrigado
Maria

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cmmr

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Re: PAGAMENTO A FORNECEDORES COM CHEQUES PRE DATADOS

« Responder #1 em: Abril 23, 2014, 05:26:56 pm »

Boa tarde, colega,

Conforme o artigo 28º da Lei Uniforme Relativa a cheques, o cheque é pagável à vista, sendo que a data de apresentação é a que conta, legalmente, sobre a data de emissão. Ou seja, legalmente, em Portugal, não há cheques pré-datados. Já em Espanha existe um documento, o pagaré, esse sim um verdadeiro pré-datado, que tem duas datas: emissão e vencimento, em que não lhe adianta nada ir tentá-lo descontar no banco antes da data de vencimento porque o banco não lho paga, ao contrário do que acontece com os "pré-datados" portugueses em que o emissor fica «nas mãos» do receptor, esperando que este cumpra a promessa de só apresentar o cheque a pagamento na data estipulada.

Como faço os lançamentos: pois bem; na emissão dos cheques movimento dentro de subcontas da conta à ordem, pode ser como a colega diz Crédito: Conta 121Y - Conta Y; Débito 121Z "Conta Y Prédatados". Conforme são descontados no banco: Débito 221X / Crédito 121Z. Quer o fornecedor "cumpra" a data ou não a cumpra de apresentação.

Para os clientes, não lanço nada até ao vencimento, excepto se o N/ cliente tiver conta de prédatados: aí lanço a débito na 12X o valor que o banco libertou por contrapartida 2511X Financiamento obtidos Curto Prazo. Na data do vencimento, a débito 2511X - A crédito o valor que abate na conta de cliente 211X. Possíveis custos de antecipação do pré datado vão para a 6981

Cumprimentos

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Carlos Moreira Rodrigues

kushinadaime

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Re: PAGAMENTO A FORNECEDORES COM CHEQUES PRE DATADOS

« Responder #2 em: Abril 23, 2014, 08:42:52 pm »

Há convenção de cheques pré-datados ou é só tipo verbal ou uma carta unilateral?
Se for verbal lanças 221 fornecedores conta corrente por contrapartida da 12X banco tal (podes abrir uma subconta especialmente para os cheques pré-datados, se o fizeres, depois ao meterem o cheque ao banco lança-se a 12XX cheques prédatados, por contrapartida da 12YY banco "normal").
Se há convenção de cheques pré-datados (que pode estar incluída num contracto ou ser um documento separado) lanças na emissão dos cheques a 22X conta corrente, por contrapartia da 22Y - cheques pré-datados e quando chegar a altura de meter ao banco.

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debsousa

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Re: PAGAMENTO A FORNECEDORES COM CHEQUES PRE DATADOS

« Responder #3 em: Abril 24, 2014, 10:23:56 am »

Quando os cheques são emitidos, eu lanço-os na conta do fornecedores, indicando na discrição do lançamento a data do débito (D22 e C12).
Quando faço a reconciliação bancária, esses cheques ficarão pendentes, pois não foram descontados pelo fornecedor, e assim controlo se as datas de débito bancários correspondem às acordadas com o mesmo.

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Cumprimentos,
Débora Sousa

Contabilistas.net

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Re: PAGAMENTO A FORNECEDORES COM CHEQUES PRE DATADOS

« Responder #4 em: Abril 25, 2014, 05:27:16 pm »

Mais uma opinião, vinda através do nosso grupo "contabilistas.net" no linkedIn.

Citar

Como datados que são, os cheques devem ser contabilizados na data do seu vencimento, ou seja, a débito do fornecedor. Quando o cliente recebe a coisa ou o bem, credita o fornecedor, pela sua fatura, e emite os respetivos cheques previamente datados, que não devem ser levantados antes das respetivas datas.
por Joaquim Resende Guerreiro

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Cumprimentos
Paulo Carvalho

NIDIABARRETO

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Re: PAGAMENTO A FORNECEDORES COM CHEQUES PRE DATADOS

« Responder #5 em: Abril 06, 2015, 12:12:50 pm »

Boa tarde Colegas
Ao ler as respostas em relação aos cheques pré-datados, verifico que contabilizo-os diferentemente, e já agora solicito a v/ opinião porque às tantas estou a proceder erradamente
Ao ser pago o fornecedor com cheque pré-datado:
D - 221
C - 226 fornecedores cheques pré-datados

quando cheque é descontado:

D - 226
C - 12...

Deste modo, torna-se mais fácil a reconciliação bancaria pois não tenho cheques pendentes.

agradeço v/ comentários

Nídia Barreto

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debsousa

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Re: PAGAMENTO A FORNECEDORES COM CHEQUES PRE DATADOS

« Responder #6 em: Abril 06, 2015, 12:18:24 pm »

Concordo com a sua classificação, mas a dos restantes colegas também é uma maneira viável de os confirmar.

Só tenho um cliente que trabalha com cheques pré-datados.
O cliente envia-me uma lista de cheques em Maio por exemplo com a descrição dos cheques emitidos de Janeiro a Abril e não discrimina se são pré-datados ou não.

Para conseguir fazer de forma correta, mensalmente ele teria de me dar a lista de cheques com essa indicação. E isso é missão impossível