IVA Autoliquidação

Boa tarde,

Um cliente meu recebeu uma factura de um fornecedor com o seguinte descritivo:
" Fornecimento e instalação de rede de rega agrícola ...." e no final tem a menção "Iva Autoliquidação"

Como contabilizar esta situação ??
E em termos de apuramento de IVA como procedemos ?

Agradeço a vossa ajuda..

Tem que liquidar o IVA e, caso a actividade o permita, exercer o direito à sua dedução.

Boa tarde,

Um cliente meu recebeu uma factura de um fornecedor com o seguinte descritivo:
" Fornecimento e instalação de rede de rega agrícola ...." e no final tem a menção "Iva Autoliquidação"

Como contabilizar esta situação ??
E em termos de apuramento de IVA como procedemos ?

Agradeço a vossa ajuda..

Sim colega tem de deduzir e liquidar o Iva, sendo que o Iva liquidado vai junto do iva das Vendas/Serv. Prestados, depois na DP no campo 102 tem que inscrever o valor correspondente á base de incidência.

Desta forma o Fisco sabe exatamente a base de incidência que corresponde a proveitos e a que corresponde ao iva autoliquidação.

Espero ter ajudado

Desculpem-me a ignorância mas neste caso na factura não faz menção da taxa de iva a aplicar. Como sei o valor que vai para a 2433??
E o lançamento faço

62 D
2432 D
22111 C
2433 C

Qual o valor a colocar nas contas 24 ??

Tem que liquidar o IVA e, caso a actividade o permita, exercer o direito à sua dedução.

Boa tarde,

Um cliente meu recebeu uma factura de um fornecedor com o seguinte descritivo:
" Fornecimento e instalação de rede de rega agrícola ...." e no final tem a menção "Iva Autoliquidação"

Como contabilizar esta situação ??
E em termos de apuramento de IVA como procedemos ?

Agradeço a vossa ajuda..

Depende do serviço que está a ser prestado, mas em principio será à taxa normal (23%).

Desculpem-me a ignorância mas neste caso na factura não faz menção da taxa de iva a aplicar. Como sei o valor que vai para a 2433??
E o lançamento faço

62 D
2432 D
22111 C
2433 C

Qual o valor a colocar nas contas 24 ??

Bom dia,

Aconselho a criar subcontas na 2432 e na 2433 que indiquem tratar-se de iva auto-liquidação.

Boa tarde colega Debora.

Vou fazer isso.
E em relação à taxa de IVA considero os 23%?
O descritivo da factura diz " Fornecimento e instalação de rede de rega agrícola "


Obrigado pela ajuda

Bom dia,

Aconselho a criar subcontas na 2432 e na 2433 que indiquem tratar-se de iva auto-liquidação.

Julgo que esse serviço será taxa reduzida (por ser agrícola) mas não garanto.

Regra geral, as autoliquidações são á taxa máxima por se tratarem de serviços de construção civil, mas neste caso especifico não sei se será 23% ou 6%.... 

Bom dia colegas,

Analisando as Listas anexas ao CIVA, penso que seja a taxa reduzida... a colega debsousa mencionou bem a questão da autoliquidação do IVA à taxa máxima nos serviços de construção civil (até porque trabalho numa empresa em que a principal área de incidência é a construção civil), mas neste caso penso que evocando a verba 4.2 da lista I do CIVA: "Prestações de serviços que contribuem para a realização da produção agrícola", e olhando a alínea h) A exploração de instalações de irrigação e de drenagem, com a listagem das actividades de produção agrícola mencionadas na verba 5... penso que seja uma questão relacionada com IVA à taxa reduzida...

Boa tarde,

Também penso que se adequa mais a situação do ponto 4.2 alínea h)
Se for assim e como tenho uma factura de 10000€ o lançamento poderá ser :

62 - 9434 €    D
2432 - 566 €  D
2433 - 566 € C
11/12/221 - 10000 C


Obrigado

Bom dia colegas,

Analisando as Listas anexas ao CIVA, penso que seja a taxa reduzida... a colega debsousa mencionou bem a questão da autoliquidação do IVA à taxa máxima nos serviços de construção civil (até porque trabalho numa empresa em que a principal área de incidência é a construção civil), mas neste caso penso que evocando a verba 4.2 da lista I do CIVA: "Prestações de serviços que contribuem para a realização da produção agrícola", e olhando a alínea h) A exploração de instalações de irrigação e de drenagem, com a listagem das actividades de produção agrícola mencionadas na verba 5... penso que seja uma questão relacionada com IVA à taxa reduzida...

62 - 10.000 €    D
2432 - 600 €  D
2433 - 600 € C
11/12/221 - 10000 C

Boa tarde,

Também penso que se adequa mais a situação do ponto 4.2 alínea h)
Se for assim e como tenho uma factura de 10000€ o lançamento poderá ser :

62 - 9434 €    D
2432 - 566 €  D
2433 - 566 € C
11/12/221 - 10000 C


Obrigado

Bom dia colegas,

Analisando as Listas anexas ao CIVA, penso que seja a taxa reduzida... a colega debsousa mencionou bem a questão da autoliquidação do IVA à taxa máxima nos serviços de construção civil (até porque trabalho numa empresa em que a principal área de incidência é a construção civil), mas neste caso penso que evocando a verba 4.2 da lista I do CIVA: "Prestações de serviços que contribuem para a realização da produção agrícola", e olhando a alínea h) A exploração de instalações de irrigação e de drenagem, com a listagem das actividades de produção agrícola mencionadas na verba 5... penso que seja uma questão relacionada com IVA à taxa reduzida...

Boa tarde,

O valor da factura são 10000€.
Nas minhas contas terei que considerar esse valor + iva ou retiro a esse valor o IVA e aí o custo não é 10000 mas é inferior??

62 - 10.000 €    D
2432 - 600 €  D
2433 - 600 € C
11/12/221 - 10000 C

Boa tarde,

Também penso que se adequa mais a situação do ponto 4.2 alínea h)
Se for assim e como tenho uma factura de 10000€ o lançamento poderá ser :

62 - 9434 €    D
2432 - 566 €  D
2433 - 566 € C
11/12/221 - 10000 C


Obrigado

Bom dia colegas,

Analisando as Listas anexas ao CIVA, penso que seja a taxa reduzida... a colega debsousa mencionou bem a questão da autoliquidação do IVA à taxa máxima nos serviços de construção civil (até porque trabalho numa empresa em que a principal área de incidência é a construção civil), mas neste caso penso que evocando a verba 4.2 da lista I do CIVA: "Prestações de serviços que contribuem para a realização da produção agrícola", e olhando a alínea h) A exploração de instalações de irrigação e de drenagem, com a listagem das actividades de produção agrícola mencionadas na verba 5... penso que seja uma questão relacionada com IVA à taxa reduzida...

Se a fatura é de 10.000€, o custo é de 10.000€

Boa tarde,

O valor da factura são 10000€.
Nas minhas contas terei que considerar esse valor + iva ou retiro a esse valor o IVA e aí o custo não é 10000 mas é inferior??

Então liquido e deduzo 600 € de IVA 

Se a fatura é de 10.000€, o custo é de 10.000€

Boa tarde,

O valor da factura são 10000€.
Nas minhas contas terei que considerar esse valor + iva ou retiro a esse valor o IVA e aí o custo não é 10000 mas é inferior??

Concordo !