IVA Autoliquidação

pedja

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Boa tarde,

Um cliente meu recebeu uma factura de um fornecedor com o seguinte descritivo:
" Fornecimento e instalação de rede de rega agrícola ...." e no final tem a menção "Iva Autoliquidação"

Como contabilizar esta situação ??
E em termos de apuramento de IVA como procedemos ?

Agradeço a vossa ajuda..

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AndreiaM

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Re: IVA Autoliquidação

« Responder #1 em: Julho 15, 2014, 04:45:32 pm »

Tem que liquidar o IVA e, caso a actividade o permita, exercer o direito à sua dedução.

Citação de: pedja em Julho 15, 2014, 02:43:47 pm

Boa tarde,

Um cliente meu recebeu uma factura de um fornecedor com o seguinte descritivo:
" Fornecimento e instalação de rede de rega agrícola ...." e no final tem a menção "Iva Autoliquidação"

Como contabilizar esta situação ??
E em termos de apuramento de IVA como procedemos ?

Agradeço a vossa ajuda..

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TANI

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Re: IVA Autoliquidação

« Responder #2 em: Julho 15, 2014, 04:56:00 pm »

Sim colega tem de deduzir e liquidar o Iva, sendo que o Iva liquidado vai junto do iva das Vendas/Serv. Prestados, depois na DP no campo 102 tem que inscrever o valor correspondente á base de incidência.

Desta forma o Fisco sabe exatamente a base de incidência que corresponde a proveitos e a que corresponde ao iva autoliquidação .

Espero ter ajudado

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pedja

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Re: IVA Autoliquidação

« Responder #3 em: Julho 15, 2014, 05:37:22 pm »

Desculpem-me a ignorância mas neste caso na factura não faz menção da taxa de iva a aplicar. Como sei o valor que vai para a 2433??
E o lançamento faço

62 D
2432 D
22111 C
2433 C

Qual o valor a colocar nas contas 24 ??

Citação de: mangovsky em Julho 15, 2014, 04:45:32 pm

Tem que liquidar o IVA e, caso a actividade o permita, exercer o direito à sua dedução.

Citação de: pedja em Julho 15, 2014, 02:43:47 pm
Boa tarde,

Um cliente meu recebeu uma factura de um fornecedor com o seguinte descritivo:
" Fornecimento e instalação de rede de rega agrícola ...." e no final tem a menção "Iva Autoliquidação"

Como contabilizar esta situação ??
E em termos de apuramento de IVA como procedemos ?

Agradeço a vossa ajuda..

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AndreiaM

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Re: IVA Autoliquidação

« Responder #4 em: Julho 15, 2014, 08:54:14 pm »

Depende do serviço que está a ser prestado, mas em principio será à taxa normal (23%).

Citação de: pedja em Julho 15, 2014, 05:37:22 pm

Desculpem-me a ignorância mas neste caso na factura não faz menção da taxa de iva a aplicar. Como sei o valor que vai para a 2433??
E o lançamento faço

62 D
2432 D
22111 C
2433 C

Qual o valor a colocar nas contas 24 ??

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debsousa

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Re: IVA Autoliquidação

« Responder #5 em: Julho 16, 2014, 09:10:52 am »

Bom dia,

Aconselho a criar subcontas na 2432 e na 2433 que indiquem tratar-se de iva auto-liquidação.

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Cumprimentos,
Débora Sousa

pedja

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Re: IVA Autoliquidação

« Responder #6 em: Julho 16, 2014, 05:13:33 pm »

Boa tarde colega Debora.

Vou fazer isso.
E em relação à taxa de IVA considero os 23%?
O descritivo da factura diz " Fornecimento e instalação de rede de rega agrícola "

Obrigado pela ajuda

Citação de: debsousa em Julho 16, 2014, 09:10:52 am

Bom dia,

Aconselho a criar subcontas na 2432 e na 2433 que indiquem tratar-se de iva auto-liquidação.

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debsousa

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Re: IVA Autoliquidação

« Responder #7 em: Julho 17, 2014, 09:51:14 am »

Julgo que esse serviço será taxa reduzida (por ser agrícola) mas não garanto.

Regra geral, as autoliquidaçõe s são á taxa máxima por se tratarem de serviços de construção civil, mas neste caso especifico não sei se será 23% ou 6%.... $:-\$

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Débora Sousa

eduardo.ferreira

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Re: IVA Autoliquidação

« Responder #8 em: Julho 17, 2014, 10:10:34 am »

Bom dia colegas,

Analisando as Listas anexas ao CIVA, penso que seja a taxa reduzida... a colega debsousa mencionou bem a questão da autoliquidação do IVA à taxa máxima nos serviços de construção civil (até porque trabalho numa empresa em que a principal área de incidência é a construção civil), mas neste caso penso que evocando a verba 4.2 da lista I do CIVA: "Prestações de serviços que contribuem para a realização da produção agrícola", e olhando a alínea h) A exploração de instalações de irrigação e de drenagem, com a listagem das actividades de produção agrícola mencionadas na verba 5... penso que seja uma questão relacionada com IVA à taxa reduzida...

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Cumprimentos,
Eduardo Ferreira

pedja

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Re: IVA Autoliquidação

« Responder #9 em: Julho 17, 2014, 03:56:39 pm »

Boa tarde,

Também penso que se adequa mais a situação do ponto 4.2 alínea h)
Se for assim e como tenho uma factura de 10000€ o lançamento poderá ser :

62 - 9434 € D
2432 - 566 € D
2433 - 566 € C
11/12/221 - 10000 C

Obrigado

Citação de: eduardo.ferreira em Julho 17, 2014, 10:10:34 am

Bom dia colegas,

Analisando as Listas anexas ao CIVA, penso que seja a taxa reduzida... a colega debsousa mencionou bem a questão da autoliquidação do IVA à taxa máxima nos serviços de construção civil (até porque trabalho numa empresa em que a principal área de incidência é a construção civil), mas neste caso penso que evocando a verba 4.2 da lista I do CIVA: "Prestações de serviços que contribuem para a realização da produção agrícola", e olhando a alínea h) A exploração de instalações de irrigação e de drenagem, com a listagem das actividades de produção agrícola mencionadas na verba 5... penso que seja uma questão relacionada com IVA à taxa reduzida...

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AndreiaM

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Re: IVA Autoliquidação

« Responder #10 em: Julho 17, 2014, 03:58:36 pm »

62 - 10.000 € D
2432 - 600 € D
2433 - 600 € C
11/12/221 - 10000 C

Citação de: pedja em Julho 17, 2014, 03:56:39 pm

Boa tarde,

Também penso que se adequa mais a situação do ponto 4.2 alínea h)
Se for assim e como tenho uma factura de 10000€ o lançamento poderá ser :

62 - 9434 € D
2432 - 566 € D
2433 - 566 € C
11/12/221 - 10000 C

Obrigado

Citação de: eduardo.ferreira em Julho 17, 2014, 10:10:34 am
Bom dia colegas,

Analisando as Listas anexas ao CIVA, penso que seja a taxa reduzida... a colega debsousa mencionou bem a questão da autoliquidação do IVA à taxa máxima nos serviços de construção civil (até porque trabalho numa empresa em que a principal área de incidência é a construção civil), mas neste caso penso que evocando a verba 4.2 da lista I do CIVA: "Prestações de serviços que contribuem para a realização da produção agrícola", e olhando a alínea h) A exploração de instalações de irrigação e de drenagem, com a listagem das actividades de produção agrícola mencionadas na verba 5... penso que seja uma questão relacionada com IVA à taxa reduzida...

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pedja

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Re: IVA Autoliquidação

« Responder #11 em: Julho 17, 2014, 04:04:25 pm »

Boa tarde,

O valor da factura são 10000€.
Nas minhas contas terei que considerar esse valor + iva ou retiro a esse valor o IVA e aí o custo não é 10000 mas é inferior??

Citação de: mangovsky em Julho 17, 2014, 03:58:36 pm

62 - 10.000 € D
2432 - 600 € D
2433 - 600 € C
11/12/221 - 10000 C

Citação de: pedja em Julho 17, 2014, 03:56:39 pm
Boa tarde,

Também penso que se adequa mais a situação do ponto 4.2 alínea h)
Se for assim e como tenho uma factura de 10000€ o lançamento poderá ser :

62 - 9434 € D
2432 - 566 € D
2433 - 566 € C
11/12/221 - 10000 C

Obrigado

Citação de: eduardo.ferreira em Julho 17, 2014, 10:10:34 am
Bom dia colegas,

Analisando as Listas anexas ao CIVA, penso que seja a taxa reduzida... a colega debsousa mencionou bem a questão da autoliquidação do IVA à taxa máxima nos serviços de construção civil (até porque trabalho numa empresa em que a principal área de incidência é a construção civil), mas neste caso penso que evocando a verba 4.2 da lista I do CIVA: "Prestações de serviços que contribuem para a realização da produção agrícola", e olhando a alínea h) A exploração de instalações de irrigação e de drenagem, com a listagem das actividades de produção agrícola mencionadas na verba 5... penso que seja uma questão relacionada com IVA à taxa reduzida...

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AndreiaM

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Re: IVA Autoliquidação

« Responder #12 em: Julho 17, 2014, 04:05:46 pm »

Se a fatura é de 10.000€, o custo é de 10.000€

Citação de: pedja em Julho 17, 2014, 04:04:25 pm

Boa tarde,

O valor da factura são 10000€.
Nas minhas contas terei que considerar esse valor + iva ou retiro a esse valor o IVA e aí o custo não é 10000 mas é inferior??

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pedja

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Re: IVA Autoliquidação

« Responder #13 em: Julho 17, 2014, 04:08:41 pm »

Então liquido e deduzo 600 € de IVA

Citação de: mangovsky em Julho 17, 2014, 04:05:46 pm

Se a fatura é de 10.000€, o custo é de 10.000€

Citação de: pedja em Julho 17, 2014, 04:04:25 pm
Boa tarde,

O valor da factura são 10000€.
Nas minhas contas terei que considerar esse valor + iva ou retiro a esse valor o IVA e aí o custo não é 10000 mas é inferior??

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debsousa

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Re: IVA Autoliquidação

« Responder #14 em: Julho 17, 2014, 04:21:36 pm »

Concordo !

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Débora Sousa