Reconciliação Bancária

eduardo.ferreira

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Sexo:
"O sonho comanda a vida!"

Bom dia Colegas,

Preciso da vossa ajuda para a análise e elaboração de uma reconciliação bancária muito simples. Estou de momento a começar a aprender qual o melhor método para se fazer uma reconciliação bancária, mas sinto-me um pouco confuso com o método que o meu professor ensinou...

Banco com saldo à data de balanço: 6.100€

elementos de reconciliação:

- Letra devolvida pelo Banco - 8.000€
- Cheque emitido - 2.000€
- Juros Devedores contabilizados pelo Banco - 750€ (caso sejam juros devedores contabilizados pela empresa como se procede?)
- Transferência de um cliente de 890€, mas contabilizada na empresa por 980€

A minha reconciliação neste momento é:

Saldo p/ Banco: 6.100€

Mov. SÓ Banco:
Transferência de Cliente (890€) - crédito
Juros Devedores 750€ - débito

Mov. SÓ Empresa:
Transfer. cliente 980€ - débito
cheque emitido (2.000€) - crédito
Letra devolvida p/ Banco (8.000€) - crédito

Saldo p/ a Empresa (Saldo de Reconciliação) : 6100 - 890 + 750 + 980 - 2000 - 8000= (3.060€) - crédito

Os colegas podem confirmar se a reconciliação está bem feita? Tenho algumas dúvidas no que diz respeito às letras e aos juros devedores e credores... é uma confusão trabalhar as reconciliações bancárias... qualquer ajuda é bem-vinda! muito obrigado

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