Olá SUS,
O saldo escriturado é o saldo da conta 12_ - Dep. à Ordem a 31/12/2010 (a Débito). (+12.575,00)
Os cheques em transito são cheques que entraram na contabilidade em 31/12/2010 de clientes, mas não deram entrada no banco. (+ 19.650,00)
o IVA também entrou na contabilidade em Dezembro, mas só em Janeiro é que entrou banco. (+7.875,00)
Os juros são despesas que o banco nos cobrou mas não estão contabilidade. (- 600,00)
O débito efectuado por lapso do banco não tem registo na contabilidade, será anulado em Janeiro. (- 500,00)
Posto isto, o valor de extracto bancário é 39.000,00.
Nota: Para obter o valor do extracto bancário, temos que ao valor contabilístico somar e subtrair os dados pendentes entre contabilidade e banco, respectivament e.
Se pedi-se valor da contabilidade, o valor que teríamos era o saldo bancário e procedemos à mesma lógica, mas a contrario. (somar e subtrair os dados pendentes banco e contabilidade, respectivament e).
Espero ter respondido.
Bom estudo.
Excelente