collapse

adiantamento a fornecedores

  • 4 Respostas
  • 39990 Visualizações
*

Offline egniff

  • **
  • 26
  • 2
  • Sexo: Feminino
adiantamento a fornecedores
« em: Fevereiro 04, 2016, 03:11:25 pm »
Boa tarde colegas,

Em dezembro contratámos o serviço de pavimentação de um edifício (materiais e mão de obra incluídos) em que foi pago 25% na adjudicação e 75% aquando da conclusão das obras.

Como fizemos um adiantamento foi-nos enviado pelo fornecedor uma fatura-recibo de adiantamento (iva autoliquidação). Em janeiro recebemos uma nota de crédito para regularizar o iva da fatura de adiantamento e uma fatura final (iva autoliquidação).

A minha questão prende-se com a respetiva contabilização:

- Fatura recibo de adiantamento:

D-228
D-24322
C- 12
C-2433

- Pela nota de crédito do adiantamento:

D-221
C-228
C-2434

-Pela fatura final:

D-4532
D-24322
C-221
C2433

Será esta a contabilização correta ou estará a falhar alguma coisa?

Agradeço a vossa ajuda

Cprs

*

Offline paula batalha

  • ****
  • 206
  • 7
  • Sexo: Feminino
Re: adiantamento a fornecedores
« Responder #1 em: Fevereiro 04, 2016, 04:02:47 pm »
Colega, na minha opinião contabilizava assim. Não se pode contabilizar fornecedores c.c. nas compras de ativos fixos.

- Fatura recibo de adiantamento:

D-455
D-24322
C- 12
C-2433

- Pela nota de crédito do adiantamento:

D-271
C-455
C-24342

-Pela fatura final:

D-4532
D-24322
C-271
C2433

*

Offline egniff

  • **
  • 26
  • 2
  • Sexo: Feminino
Re: adiantamento a fornecedores
« Responder #2 em: Fevereiro 04, 2016, 05:30:43 pm »
Obrigada colega pela sua opinião e ajuda.

Cprs

*

Offline egniff

  • **
  • 26
  • 2
  • Sexo: Feminino
Re: adiantamento a fornecedores
« Responder #3 em: Fevereiro 05, 2016, 10:23:16 am »
Bom dia colega,

Desculpe estar novamente a incomodar com esta situação, mas estou com dúvida em relação ao IVA, até porque temos IVA pro-rata.

-Fatura recibo de adiantamento (valor base de incidência:3.375€, sem menção do valor de IVA):

D-455 - 4.120,20€
D-24322 - 31,05€
C- 12 - 3.375€
C-2433 - 776,25€

- Pela nota de crédito do adiantamento:

D-271 - 4.151,25€
C-455 - 4.120,20€
C-24342 - 31,05€

-Pela 1ª fatura 10.695€:

D-4532 - 13.056,46€
D-24322 -98,39€
C-271 - 10.695€
C2433 - 2.459,85€


-Pela fatura que ainda há-de vir que será a diferença dos 13.500€ com os 10.695€, será o mesmo procedimento com a 1ª fatura.

Obrigada pela atenção

Cprs

*

Offline paula batalha

  • ****
  • 206
  • 7
  • Sexo: Feminino
Re: adiantamento a fornecedores
« Responder #4 em: Fevereiro 05, 2016, 04:13:42 pm »
Boa tarde colega, desculpe mas, só agora é que pude vir ao fórum e vi a sua dúvida.
A conta 24342 IVA Regularizações a Favor do Estado é uma conta de regularizações mensais ou trimestrais e é movimentada pela anulação de adiantamentos a terceiros relativos a fornecimento de bens ou serviços que conferem direito a dedução.
 A conta 24343 é uma conta de Regularizações Anuais por cálculo do pro rata definitivo.
Esta conta será movimentada apenas pelos sujeitos passivos parciais-aqueles que realizam
operações tributáveis e operações isentas sem direito à dedução-que utilizem o método do pro rata no cálculo do direito à dedução.
Os sujeitos passivos que utilizem ó método pró rata, não deduzem a totalidade do imposto suportado a montante, mas apenas uma parte proporcional ao valor da operações tributáveis e que é dada pelo quociente de dedução ou pro rata.
O pro rata aplica-se durante um determinado ano e será calculado com base nas operações do ano anterior (pro rata provisório), efetuando-se a sua correção no final do ano.
Ou seja, a 24342 IVA Regularizações a Favor do Estado é movimentada ao longo do período de tributação. E a 24343 Regularizações Anuais por cálculo do pro rata definitivo é movimentada no final do período.
 
Espero ter ajudado!

 

Related Topics

  Assunto / Iniciado por Respostas Última mensagem
3 Respostas
9287 Visualizações
Última mensagem Janeiro 03, 2012, 07:35:45 pm
por hcesar
2 Respostas
15485 Visualizações
Última mensagem Julho 29, 2013, 04:05:10 pm
por kushinadaime
2 Respostas
2107 Visualizações
Última mensagem Fevereiro 25, 2014, 02:19:03 pm
por ahr
3 Respostas
8315 Visualizações
Última mensagem Fevereiro 16, 2020, 01:05:14 pm
por Farinhajr74
9 Respostas
2835 Visualizações
Última mensagem Outubro 23, 2020, 06:47:34 pm
por Viviana Encarnação

Empregos

Não foram encontradas mensagens.

Mensagens recentes

Re: Feliz Páscoa 2024 por AndreiaM
[Março 28, 2024, 04:47:00 pm]


Feliz Páscoa 2024 por Contabilistas.net
[Março 28, 2024, 04:18:04 pm]


Re: apresentação por Contabilistas.net
[Março 28, 2024, 10:18:03 am]


Re: Diferença Câmbio por onedeadlock
[Março 27, 2024, 07:56:08 pm]


apresentação por CHARROCO
[Março 27, 2024, 05:38:00 pm]


Re: RETENÇÃO NA FONTE DE PROPORCIONAL SUBSD FERIAS por AndreiaM
[Março 27, 2024, 04:01:17 pm]


Re: Diferença Câmbio por AndreiaM
[Março 27, 2024, 03:42:09 pm]


Re: Regime simplificado IRC por AndreiaM
[Março 27, 2024, 03:30:27 pm]


Re: Apresentação por AndreiaM
[Março 27, 2024, 03:25:16 pm]


Re: pagamento dos subsidos por duodécimos por AndreiaM
[Março 27, 2024, 03:23:23 pm]


pagamento dos subsidos por duodécimos por dulcinia
[Março 27, 2024, 01:54:29 pm]


Re: Apresentação por Contabilistas.net
[Março 27, 2024, 11:39:29 am]

* Exame OCC

Re: Questões para contestar por anaisabelantunes
[Março 20, 2024, 03:08:09 pm]


Re: Q 32 por AndreiaM
[Março 19, 2024, 02:42:26 pm]


Re: Q 09 por AndreiaM
[Março 19, 2024, 02:35:07 pm]


O meu resultado no exame OCC Fevereiro 2024 por Contabilistas.net
[Março 18, 2024, 02:29:38 pm]


Re: Q 31 por filipamanuela
[Março 18, 2024, 12:16:12 pm]


Re: Questões para contestar por amsgoncalves
[Março 18, 2024, 12:09:20 pm]


Re: Questões para contestar por tanocas2525
[Março 18, 2024, 09:29:13 am]


Re: Questões para contestar #19 por VD
[Março 16, 2024, 10:52:58 am]


Re: Questões para contestar por Virginiaaa
[Março 15, 2024, 05:18:53 pm]


Re: Questões para contestar por anaisabelantunes
[Março 15, 2024, 04:57:59 pm]


Re: Q 31 por Mafalda123
[Março 13, 2024, 04:38:35 pm]


Re: Questões para contestar #19 por Marcoe
[Março 13, 2024, 11:07:50 am]


Re: Questões para contestar por Carla Vala
[Março 11, 2024, 04:55:17 pm]


Re: Q 32 por Carla Vala
[Março 11, 2024, 04:49:11 pm]


Re: Q 09 por Carla Vala
[Março 11, 2024, 04:43:16 pm]

Votações

De momento não é possível ver os resultados desta votação.
Março 2024
Dom Seg Ter Qua Qui Sex Sáb
1 2
3 4 5 6 7 8 9
10 11 12 13 14 15 16
17 18 19 20 21 22 23
24 25 26 27 28 [29] 30
31