Caixa - Moeda Estrangeira

Boa tarde colegas,

Tenho uma empresa que têm em caixa moeda estrangeira, que foi avaliada ao cambio do dia em que entrou em caixa, agora sairam em Vale para fazer despesas na deslocação de uma pessoa. A minha dúvida é como quantificar essa despesas em relação ao cambio, pela data de entrada em caixa, ou pela data da despesa e depois fazer a diferença como custo ou rendimento?