RAI Negativo

Boa noite
Após o apuramento do RAI da minha empresa de simulação, obtive um RAI, conta 811, a débito ou seja negativo no valor de 165.877,31€.

Apresento Benefícios Fiscais no valor de 19.730,43€ e Tributaçoes Autonómas no valor de 9.508,62€. Ora gostaria que lançamentos devos efetuar para fechar o exercício.

Caso tivesse um RAI positivo, saberia o que fazer, mas assim não sei quais os procedimentos a adoptar.

Aguardo resposta.
Cumprimentos
Rúben

Bem em simulação é considerada uma PME.

Os beneficios fiscais não os vai lançar, vai utilizar na modelo 22.
Os prejuízos fiscais como está em simulação empresarial terá que utilizar impostos diferidos(ativo por imposto diferido) a ser corrigido na modelo 22.
como já lançou o prejuízo fiscal, lance as tributações autónomas e o imposto diferido.

Bom dia.

Então faço os seguintes movimentos.

8121 a débito pela 2413 a crédito pelo valor das TA certo??

o ativo por impoto diferido lanço por que valor?? Apurei o imposto da modelo 22 através do RAI e deu me 52.970,84 . Lanço por este valor o ativo por imposto diferido??

8121 a débito pela 2413 a crédito pelo valor das TA certo?? Correcto

Depois apura o resultado líquido que é negativo e multiplica pela taxa de irc mais a derrama, terá que ver a derrama a aplicar na sua zona.

Imaginemos que o Rl = -100.000 €
Taxa de irc : 21%
Derrama = 1%

Logo ativo por imposto diferido = 2741 / 8122 -€22.000 100.000(22%+1%))

Depois corrigir este valor na modelo 22

Percebi ...

Obrigado colega.

Cumprimentos

Disponha sempre que eu sei como é, não foi há muito tempo que estive a fazer essa unidade curricular e nesta altura devem ser os relatórios finais e é uma dor de cabeça.

Colega Shrek desculpe perguntar:

Mas ao preencher a modelo 22, O RLP irá começar a zero, negativo ou positivo??

Cumprimentos

Irá começar com o resultado que lhe deu na contabilidade, se foi negativo então será negativo.

Colega no cálculo para o impsoto diferido terei de ter em conta os 15000 á taxa de 17% ou basta multiplicar o RLP total pela taxa de 21%

Cumprimentos

Terá em conta o resultado da contabilidade, logo utiliza apenas uma taxa acrescida da derrama.

Obrigado Shrek.

Cumprimentos