Fatura intracomunitária com iva

Bom dia,

Gostaria de saber como contabilizar em termos de iva uma fatura intracomunitária mas com iva espanhol.

Obrigada

Tens que liquidar e deduzir o IVA

Exemplo: Fatura valor 500,00 € e a sede da empresa é no Continente (taxa 23%)

C 22112 500,00€
D 31/62/63 (respectiva conta da compra)
C 2433130300 - 115 € (500 * 23%)
D 2432140300 - 115 €

Atenção que convém ver as contas 24 dos IVAS conforme a Plano SNC

Boas,
Concordo com o colega raguiar mas parece-me que a fatura foi emitida com IVA quando deveria ser isenta. Art.15 RITI

Boa tarde colega,

Em primeiro lugar deverá verificar no site VIES, se o fornecedor Espanhol está válido para transmissão intracomunitárias. Se estiver registado a fatura não pode vir com IVA e terá que pedir para emitir nova fatura, pois foi mal emitida. Caso não esteja registado na VIES, a fatura com IVA está correta, e aquilo que poderá fazer é solicitar através do site das finanças o reembolso de IVA a outros estados membros e aguardar o deferimento ou não, sendo que nem todos os IVA's são reembolsáveis, mas não custa nada tentar.

Rosamar

o que acontece é que o meu cliente (comprador) não está inscrito no vies por lapso.

Tenho que deduzir e liquidar o iva certo?

obrigada

Boa tarde,

Neste caso, uma fatura intracomunitária com Iva,  não devia acontecer, como o fornecedor não é  Sujeito Passivo com sede em Portugal, não se pode deduzir Iva espanhol.
Assim, a contabilização seria:
DR: O valor base da fatura na conta por natureza da aquisição de bens ou serviços;
DR: O Iva não dedutível numa conta 6888
CR: Caixa/bancos ou Fornecedores

Este Iva espanhol pode ser pedido o reembolso.

Caso não faça esta opção, este valor do Iva irá ser acrescido no Quadro 07, na Modelo 22.

Bom dia,

Gostaria de saber como contabilizar em termos de iva uma fatura intracomunitária mas com iva espanhol.

Obrigada

Boa tarde

Em espanha ainda é permitido alterarem as faturas, por isso sugiro que fale com fornecedor para alterar a fatura e não liquidar iva.
Na ctb do seu cliente deduz e liquida.

Bom dia,

Pelo que percebi, o comprador(seu cliente) é que não está inscrito na VIES, nesse caso a fatura do fornecedor está correta, ele tem que faturar com IVA.
Na contabilização dessa fatura, a base leva à conta de despesa que lhe pertence e o IVA leva a uma 68 e no final do ano vai acresce na Mod. 22 pois não é aceite.
Quando uma fatura intracomunitária vem com IVA nunca se faz o processo de deduzir e liquidar.
Agora o que deverá fazer a seguir, é fazer uma declaração de alteração nas finanças ao seu cliente e  alterar para aquisições/transmissões intracomunitárias, a alteração na VIES após isso é automática, basta depois ir verificar.

Rosamar

Vai pedir o reembolso do IVA  a Espanha ou vai deixar estar assim?
Se pedir o reembolso a Espanha é abrir uma conta, por exemplo 2439 - IVA Outros estados membros...
Se não pedir o reembolso é fazer tal e qual se faz com o iva não dedutível, a maioria de nós levamos à mesma conta de custos a que foi o material da factura.
Para mais detalhes sobre o procedimento de reembolso em si, consultar o portal das finanças, as ajudas da entrega das declarações de IVA - Pedidos de reembolsos a outros estados membros.

Boa tarde,

Muito obrigada pela ajuda, já foi feita a alteração nas finanças.

Continuação de bom trabalho