Faturas IVA autoliquidado atrasadas

flpneves

Faturas IVA autoliquidado atrasadas

« em: Novembro 22, 2016, 05:16:23 pm »

Colegas,

Boa tarde.

Na situação de faturas de fornecedores com IVA autoliquidado, que só são recebidas na contabilidade após o respetivo período de IVA, qual é o vosso procedimento?
(exemplo: fatura de Junho, que chega em Setembro)

Dado que a fatura tem IVA liquidado, o correto seria substituir a declaração de IVA e a empresa sujeitar-se à coima. Mas dada a vossa experiência, é algo que uma inspeção da AT obriga a corrigir caso seja lançado no trimestre seguinte?

Desde já, obrigado.

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vsanto

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Re: Faturas IVA autoliquidado atrasadas

« Responder #1 em: Novembro 22, 2016, 05:56:50 pm »

Boa tarde,
Acho que seria mais fácil solicitar ao fornecedor que creditasse e voltasse a faturar com data atual.
(A fatura não deveria demorar tanto tempo a chegar!)

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jpaulobraga

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Re: Faturas IVA autoliquidado atrasadas

« Responder #2 em: Novembro 23, 2016, 11:46:27 am »

Deve substituir a DP do mês a que diz respeito, pois a liquidação é uma obrigação e a dedução uma opção.
A nota de crédito não é solução, pois a fatura não deixa de ter validade na data que foi emitida.

Citação de: vsanto em Novembro 22, 2016, 05:56:50 pm

Boa tarde,
Acho que seria mais fácil solicitar ao fornecedor que creditasse e voltasse a faturar com data atual.
(A fatura não deveria demorar tanto tempo a chegar!)

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Paulo Braga

flpneves

Re: Faturas IVA autoliquidado atrasadas

« Responder #3 em: Novembro 23, 2016, 02:52:14 pm »

Citação de: vsanto em Novembro 22, 2016, 05:56:50 pm

Boa tarde,
Acho que seria mais fácil solicitar ao fornecedor que creditasse e voltasse a faturar com data atual.
(A fatura não deveria demorar tanto tempo a chegar!)

Boa tarde.
Agradeço a nota, mas de facto não resolve o problema por a factura continuar a existir naquela data.

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flpneves

Re: Faturas IVA autoliquidado atrasadas

« Responder #4 em: Novembro 23, 2016, 02:55:01 pm »

Citação de: jpaulobraga em Novembro 23, 2016, 11:46:27 am

Deve substituir a DP do mês a que diz respeito, pois a liquidação é uma obrigação e a dedução uma opção.
A nota de crédito não é solução, pois a fatura não deixa de ter validade na data que foi emitida.

Citação de: vsanto em Novembro 22, 2016, 05:56:50 pm
Boa tarde,
Acho que seria mais fácil solicitar ao fornecedor que creditasse e voltasse a faturar com data atual.
(A fatura não deveria demorar tanto tempo a chegar!)

Exacto, não resolve. E sim, será sempre o mais correto. A minha dúvida era se esta situação costuma ser corrigida numa eventual inspecção, ou dado que o estado não é prejudicado (tendo em conta que exercemos o direito de dedução) é algo que "deixam passar".

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jpaulobraga

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Re: Faturas IVA autoliquidado atrasadas

« Responder #5 em: Novembro 24, 2016, 12:02:47 pm »

O estado é prejudicado porque não foi liquidado o iva no mês devido (obrigação), porque a dedução é uma opção do contribuinte.

Agora dizer se numa inspecção "deixam passar", não posso pronunciar nem devo.

Julgo que já tem a resposta para a sua dúvida, agora é uma opção q tem de tomar (substituir/não substituir)

Citação de: flpneves em Novembro 23, 2016, 02:55:01 pm

Citação de: jpaulobraga em Novembro 23, 2016, 11:46:27 am
Deve substituir a DP do mês a que diz respeito, pois a liquidação é uma obrigação e a dedução uma opção.
A nota de crédito não é solução, pois a fatura não deixa de ter validade na data que foi emitida.

Citação de: vsanto em Novembro 22, 2016, 05:56:50 pm
Boa tarde,
Acho que seria mais fácil solicitar ao fornecedor que creditasse e voltasse a faturar com data atual.
(A fatura não deveria demorar tanto tempo a chegar!)

Exacto, não resolve. E sim, será sempre o mais correto. A minha dúvida era se esta situação costuma ser corrigida numa eventual inspecção, ou dado que o estado não é prejudicado (tendo em conta que exercemos o direito de dedução) é algo que "deixam passar".

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Paulo Braga

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Re: Faturas IVA autoliquidado atrasadas

« Responder #6 em: Novembro 25, 2016, 07:21:42 pm »

Citação de: jpaulobraga em Novembro 24, 2016, 12:02:47 pm

O estado é prejudicado porque não foi liquidado o iva no mês devido (obrigação), porque a dedução é uma opção do contribuinte.

Agora dizer se numa inspecção "deixam passar", não posso pronunciar nem devo.

Julgo que já tem a resposta para a sua dúvida, agora é uma opção q tem de tomar (substituir/não substituir)

Citação de: flpneves em Novembro 23, 2016, 02:55:01 pm
Citação de: jpaulobraga em Novembro 23, 2016, 11:46:27 am
Deve substituir a DP do mês a que diz respeito, pois a liquidação é uma obrigação e a dedução uma opção.
A nota de crédito não é solução, pois a fatura não deixa de ter validade na data que foi emitida.

Citação de: vsanto em Novembro 22, 2016, 05:56:50 pm
Boa tarde,
Acho que seria mais fácil solicitar ao fornecedor que creditasse e voltasse a faturar com data atual.
(A fatura não deveria demorar tanto tempo a chegar!)

Exacto, não resolve. E sim, será sempre o mais correto. A minha dúvida era se esta situação costuma ser corrigida numa eventual inspecção, ou dado que o estado não é prejudicado (tendo em conta que exercemos o direito de dedução) é algo que "deixam passar".

Agradeço o tempo despendido.
Essa resposta já a tinha, como dito no meu primeiro post: "Dado que a fatura tem IVA liquidado, o correto seria substituir a declaração de IVA e a empresa sujeitar-se à coima."
A minha questão era sobre eventual experiência que tivessem nestas situações.
Mas novamente, obrigado.

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