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Faturas de adiantamento - Declração periódica de IVA

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Offline AMRBP

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Faturas de adiantamento - Declração periódica de IVA
« em: Fevereiro 22, 2018, 03:24:46 pm »
Boa tarde

A empresa para a qual trabalho emitiu uma nota de adiantamento.

D - 111                     1145,00€
C - 2181103037         930,89€
C - 24339121             214,11€

A conta 218... cai no campo 3 e a 2433... cai no campo 4. Correto?

Depois foi emitida a fatura final.

D - 211103037         1576,00€
C - 7111                  1281,30€
C - 24331121             294,70€
D - 2181103037         930,89€
D - 24341921             214,11€
C - 211103037          1145,00€

A minha dúvida é em que campos da DP cai esta fatura? No e-fatura, o IVA da fatura é de 80,59€ (294,70€ - 214,11€) que seria para o campo 4. Mas pelos lançamentos contabilistico s, o IVA Liq. é 294,70€ (campo 4).

E os 214,11€ é IVA regularizações (seria para o campo 40).

Como fazer para não dar divergência?

Agradeço a quem me puder ajudar.

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Offline PedroAlmeida

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Re: Faturas de adiantamento - Declração periódica de IVA
« Responder #1 em: Fevereiro 24, 2018, 01:28:39 pm »
Opção 1)

Pelo que descreveu, a fatura final encontra-se emitida pelo valor líquido do adiantamento, certo?

Por exemplo:

Venda mercadorias = 1.281,30 Euros
Adiantamento = - 930,89 Euros
Valor tributável = 350,41 Euros
IVA = 80,59 Euros
Total da fatura = 431 Euros

É assim que está emitida a fatura/estes elementos constam todos da fatura?

Se sim, então o lançamento da fatura final penso que seria:

D/21 - 431 Euros
C/71 - 350,41 Euros (campo 3)
C/2433 - 80,59 Euros (campo 4)
D/218 - 930,80 Euros
C/71 - 930,80 Euros

Opção 2)

Caso a fatura final tenha sido emitida pelo valor total, isto é:

Venda mercadorias = 1.281,30 Euros
Valor tributável = 1.281,30 Euros
IVA = 295 Euros
Total da fatura = 1.576,30 Euros

O lançamento seria:

D/21 - 1.576,30 Euros
C/2433 - 295 Euros (campo 4)
C/71 - 1.281,30 Euros (campo 3)

Adicionalmente, deve ser emitida uma nota de crédito para regularizar o adiantamento efetuado anteriormente:

D/218 - 930,89 Euros
D/2434 - 214,11 Euros (campo 40 ou 41, não me recordo qual é a regularização a favor do sujeito passivo)
C/211 - 1.145,00 Euros
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