Estimativa de férias

Bom dia,

Tenho um cliente que nunca contabilizou a estimativa férias e SF. Como posso resolver esta situação?

Ao encerrar o exercício de 2017 posso fazer a estimativa normalmente? Uma vez que não se fez a estimativa do ano anterior (2016), ao começar a fazer a estimativa em 2017, as contas de gastos com pessoal vão ficar por valor superior ao real...

Obrigado

Flipe

Reconhece a estimativa em 2017, a débito na conta 63 por contrapartida da conta 2722.

Os gastos com o pessoal contabilizados em 2017 respeitantes ao periodo de 2016, por falta de estimativa nesse ano, devem ser acrescidos à modelo 22 de 2017  a entregar em 2018.

Para nao prejudicar os resultados do periodo de 2017 com a duplicação dos gastos com pessoal sempre pode reexpressar as contas do periodo anterior...

Pelo menos é a minha opinião.

Mas a reexpressão das conta do período anterior implica a emissão de novas demonstrações financeiras e substituição da mod 22 de 2016, certo?

Colega,

Uma estimativa é, como o próprio nome indica, um valor estimado de algo que irá acontecer. Para este caso, o que irá acontecer é o reconhecimento de um custo com pessoal que vence em 2016 mas que só ocorre em 2017. Se não foi estimado e uma vez que o custo efetivamente ocorreu, então já foi contabilizado no ano de 2017.

Assim, no meu entender, não há nada a corrigir, pois na Mod. 22 do período de 2017 os gastos já lá constam.
Em 2017, estime o custo para 2018 e acresça.