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Correções contabilisticas

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Offline csov

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Correções contabilisticas
« em: Outubro 26, 2018, 03:58:48 pm »
Boa tarde Colegas,

Estou a conferir os saldos do balancete de uma empresa que assumi o ano passado e verifiquei os seguintes erros:

1. NC de um fornecedor nacional registada em duplicado (2015 e 2016) no valor de 4.575€

2. FA de fornecedor espanhol registada em duplicado em 2014 no valor de 10.632€

3. No saldo de caixa está reflectido um pagamento relacionado com a venda de uma viatura da empresa.
Pelo que verifiquei, na altura da venda, a conta 434 onde estava registado o valor da viatura foi creditada em contrapartida da conta 2781, em vez de se debitar a conta 687. Pelo que depois se lançou o valor que ficou em falta na 2781 em contrapartida de caixa (na realidade não existiu um pagamento efetivo dos 11.500€ porque a viatura fui dada em troca da compra de outra).

4. Num fornecedor (o mesmo do ponto 1.) existe uma diferença de saldo inicial de 2009 no valor de 8.308,18€ devedores, que não consigo explicar pois não tenho elementos para efectuar conferências. Conferi a conta corrente do fornecedor com o extracto deste de 2009 a 2018 mas fiquei com essa diferença de saldo inicial para justificar.

Ora, preciso de corrigir estes erros!
Para mim são erros materialmente relevantes pelo que não devo registar em gastos de exercícios anteriores mas sim na conta 56- resultados transitados.
As dúvidas que tenho são as seguintes:

Corrigindo estes erros pela conta 56 sei que tenho de reexpressar a informação comparativa, mas como?
Ou seja, faço as correcções e faço a reexpressão da informação nas DF's de 2018 na coluna do ano N-1 (2017) ou tenho de refazer as DF's de todos os anos desde 2009?

Outra dúvida, relativamente ao modelo 22, a situação do ponto 1, 3 e 4 serão variações patrimoniais negativas, pelo que não as devo mencionar no M22, Q07. Já a situação 2 será uma variação patrimonial positiva que deve constar no campo 702 do Q07, correto?
Cátia

 

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