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Se for impraticável colocar o cliente a mandar os fechos dos tpa agrafados aos fechos da registadora, sim, o melhor é contabilizar para caixa pelo extracto bancário, e a diferença que ficará em caixa será a diferença que foi paga em dinheiro pelo cliente.
Conseguirá implementar o procedimento 2 a partir do extracto do banco e do extracto tpa, mas duvido que valha a pena o trabalho.
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Agora o ideal é contabilizar pelos fechos do dia, ter fecho da registadora agrafado ao do TPA,
Débito 12 - Valor recebido pelo banco
Débito 11 - Valor recebido por caixa
Débito 6227 - custo das comissões TPA
Crédito 71/72 - Valor da venda
Crédito 24333 - Valor do IVA
Crédito 12 - Valor das comissões pagas
=> O débito e o crédito da 12 deverá ser uma linha, se o banco lançar valor recebido menos comissão, se o banco lançar valor recebido separado de comissão o ideal é ter duas linhas separadas, uma a débito e a outra a crédito.
Excelente