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Falsa operação triangular - Dedução de IVA

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Offline rarica

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Falsa operação triangular - Dedução de IVA
« em: Setembro 13, 2019, 10:48:02 am »
X----- Empresa com sede na Polónia
Y ---- Empresa com sede na Polónia
Z ----- Empresa com sede em Portugal (nossa empresa)

As três empresas são sujeitos passivos de Iva e estão inscritas no regime de transmissões intercomunitár ias.
A nossa empresa(Z) compra mercadoria à empresa X sediada na polónia e esta entrega essa mercadoria na empresa Y, também, com sede na Polónia e fatura à nossa empresa Z. Nesta fatura é liquidado iva porque a mercadoria não sai da Polónia, logo não é considerado uma exportação. Por sua vez a nossa empresa (Z) fatura à empresa Y, também, liquidando Iva porque também não se verifica efetivamente uma exportação.
O Iva liquidado pela nossa empresa (Z) à empresa Y é entregue ao Estado através da declaração mensal do Iva.

Questão:
Como deduzir o Iva liquidado pela X à nossa empresa (Z)? A dedução faz-se através da declaração mensal do Iva?
« Última modificação: Setembro 13, 2019, 11:13:01 am por rarica »

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Offline Cláudia_Magalhães

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Re: Dedução de IVA
« Responder #1 em: Setembro 13, 2019, 11:04:05 am »
Bom dia,

Salvo melhor opinião, o IVA da fatura emitida pela empresa X à empresa Z não pode ser deduzido na DP, podendo no entanto ser efetuado o pedido de reembolso desse valor ao respetivo estado membro.
Cumprimentos
Cláudia Magalhães

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Offline rarica

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Re: Falsa operação triangular - Dedução de IVA
« Responder #2 em: Setembro 13, 2019, 04:27:54 pm »
Obrigado pela colaboração. Sabe-me indicar qual o processo formal desse pedido.

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Offline Cláudia_Magalhães

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Re: Falsa operação triangular - Dedução de IVA
« Responder #3 em: Setembro 13, 2019, 04:34:29 pm »
Boa tarde,

Veja neste link https://www.occ.pt/pt/noticias/iva-reembolso-suportado-noutro-pais/, julgo que tem o que precisa.
Cumprimentos
Cláudia Magalhães

 

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