collapse

Procurar


Prejuízo fiscal não deduzido e erro do valor do RL preenchido do IRC

  • 3 Respostas
  • 1972 Visualizações
*

Offline TFLF

  • ***
  • 109
  • 1
  • Sexo: Masculino
 
Boa tarde caros colegas,

Alguém me pode esclarecer nas questões seguintes.

1 - Segundo a informação do Paulo Marques (formador da OCC), quando se obtiver lucro tributável e esquecer de deduzir os prejuízos fiscais, não podemos deduzir estes quando tiver lucro tributável nos anos seguintes.
Alguém me elucida qual o artigo ou outro diploma relacionado? E se o valor não deduzido, não for lançado na contabilidade como uma perda e não concorrer para determinação do lucro tributável (dedução)?
 

2 - Erro do modelo 22 do exercício anterior, (N-1), campo 701 - resultado líquido, em que o valor está mal preenchido e não coincide ao valor contabilístico, ou seja, na conta 818. A diferença é mais de 200 euros. Na contabilidade está bem contudo na parte fiscal não. Ou seja, os 200 Euro não foram tributados a 17% do imposto à matéria coletável. (200x0,17= 34 euros).
Como contabilizar no ano seguinte e preencher no modelo 22 do exercício N ? a empresa aplica-se como Micro entidade. Presumo que o lançamento será 8121/2413 - 34 Euro? E o campo a preencher é no campo 724 do quadro 07 do modelo 22? Outra opção são os impostos diferidos mas como é micro entidade não se aplica a impostos diferidos.

Obrigado
TF

*

Offline TFLF

  • ***
  • 109
  • 1
  • Sexo: Masculino
Re: Prejuízo fiscal não deduzido e erro do valor do RL preenchido do IRC
« Responder #1 em: Março 29, 2021, 01:43:56 pm »
Caros colegas,

Agradeço, se possível, que me esclarecem com urgência.


Atentamente,
TF

*

Offline Rui2

  • ***
  • 175
  • 6
  • Sexo: Masculino
Re: Prejuízo fiscal não deduzido e erro do valor do RL preenchido do IRC
« Responder #2 em: Março 31, 2021, 09:34:53 am »
1. Há o entendimento que a dedução de prejuízos tem de ser efetuada no 1º período em que há lucro (são deduzidos aos lucros tributáveis, havendo-os, ...). Julgo que, desde há 1 ou 2 anos, se não preencher os prejuízos tal como estão na conta corrente da AT a declaração dá erro. A solução é reclamar/pedir a revisão da declaração onde não foram deduzidos (prazos???)

2. Solução correta - substituir a modelo 22 de 2019.
Alternativa - acrescer no Q07 de 2020

*

Offline TFLF

  • ***
  • 109
  • 1
  • Sexo: Masculino
Re: Prejuízo fiscal não deduzido e erro do valor do RL preenchido do IRC
« Responder #3 em: Março 31, 2021, 09:04:25 pm »
Obrigado

 

Related Topics

  Assunto / Iniciado por Respostas Última mensagem
13 Respostas
5555 Visualizações
Última mensagem Junho 02, 2014, 02:24:11 pm
por pedja
2 Respostas
1672 Visualizações
Última mensagem Abril 15, 2015, 02:20:10 pm
por Susana_86
1 Respostas
2007 Visualizações
Última mensagem Novembro 21, 2016, 05:43:30 pm
por Riginho
2 Respostas
1662 Visualizações
Última mensagem Julho 27, 2017, 03:51:46 pm
por camisa_roxa
2 Respostas
1559 Visualizações
Última mensagem Outubro 19, 2021, 11:04:13 am
por mcgm92

Empregos

Angariação de clientes por inesmartins
[Janeiro 30, 2023, 10:57:24 am]


Procuro Part-Time por jebrandao7
[Janeiro 27, 2023, 04:47:52 pm]


Re: Contabilista Certificada procura Part-Time/Trabalho como Freelancer por Cristina Nobre
[Janeiro 21, 2023, 10:15:57 am]

Mensagens recentes

* Exame OCC

Re: Questão 35 - Manhã por catarina2589
[Janeiro 28, 2023, 11:16:45 pm]


Re: Questão 34 - Manhâ por Fátima V Pinto
[Janeiro 27, 2023, 03:26:54 pm]


Re: Créditos Qualidade OCC - 2020 por Bruna Rodrigues
[Janeiro 26, 2023, 10:36:15 pm]


Re: Proposta de Resolução Exame da OCC Julho 2022 por Zulmira Cavaleiro
[Janeiro 24, 2023, 12:27:29 pm]


Re: Proposta de Resolução Exame da OCC Julho 2022 por NR456963
[Janeiro 24, 2023, 10:45:31 am]


Re: Proposta de resolução do exame de Março 2022, do período da Tarde por nataliaf
[Janeiro 21, 2023, 10:36:09 am]


Re: Proposta de Resolução Exame da OCC Julho 2022 por MGOV
[Janeiro 18, 2023, 09:37:45 pm]


Re: Questão 39 - Manhã por MonicaSofia
[Janeiro 16, 2023, 10:24:07 pm]


Re: Questão 12 - Manhâ por MonicaSofia
[Janeiro 16, 2023, 07:49:55 pm]


Re: Proposta de Resolução Exame da OCC Julho 2022 por Contabilistas.net
[Janeiro 16, 2023, 03:48:14 pm]

Votações

  • O meu resultado no exame...
  • Ponto Aprovado/a
  • 29 (44%)
  • Ponto Não aprovado por uma questão
  • 5 (7%)
  • Ponto Não aprovado por duas questões
  • 6 (9%)
  • Ponto Não aprovado por três ou mais questões
  • 9 (13%)
  • Ponto Não fiz exame
  • 16 (24%)
  • Votos totais: 65
  • Ver Tópico
Janeiro 2023
Dom Seg Ter Qua Qui Sex Sáb
1 2 3 4 5 6 7
8 9 10 11 12 13 14
15 16 17 18 19 20 21
22 23 24 25 26 27 28
29 30 [31]

Desculpe! Não há eventos disponíveis neste momento.