Regularização do IVA

Bom dia,

A pedido do cliente uma empresa emitiu uma Nota de Crédito em agosto/2021 referente a uma fatura emitida em 2018, emitindo no mesmo dia, uma fatura de igual valor.

Para efeitos de apuramento do IVA não faz sentido a regularização do IVA da Nota de Crédito pelo que julgo que o lançamento a fazer é:

6881 Correções de períodos anteriores x+iva
a 21X Conta corrente cliente                x+iva

Podem confirmar, por favor, se o lançamento é este?

Obrigado,

Flipe

Bom dia colega

Eu  também faria assim, já não pode regularizar o iva.
Se a emissão da nota de crédito  for efetuada após o final do prazo de 2 anos àquele a que respeita a fatura a retificar, já não é possível proceder à regularização do IVA a favor do sujeito passivo.

Caro colega,

Muito obrigado pela sua resposta.

Sim, também tenho essa opinião/justificação.

Por sua vez, será um gasto não aceite que terá de ser acrescido em que campo da modelo 22?

Obrigado,
Flipe