Retenção IRC

Boa Tarde Caros Colegas

Preciso de ajuda
Recebi de uma entidade uma declaração relativa a 2022 onde indica um montante de rendimento sujeitõ a IRC que não foi retido.
Podem por favor ajudar como contabilizar agora esse imposto.
Agradeço imenso a V/ ajuda pois estou completamente baralhada.

Muito obrigada

Boa Tarde Caros Colegas

Preciso de ajuda
Recebi de uma entidade uma declaração relativa a 2022 onde indica um montante de rendimento sujeitõ a IRC que não foi retido.
Podem por favor ajudar como contabilizar agora esse imposto.
Agradeço imenso a V/ ajuda pois estou completamente baralhada.

Muito obrigada

Boa tarde,

Presumo que se refere a um seu cliente, sujeito passivo com contabilidade organizada que não procedeu ao pagamento de uma retenção em sede de IRC ocorrida em 2022.

1º
Vai surgir divergência decorrentes da discrepância entre os valores declarados pela empresa pagadora e a empresa recebedora, podendo haver lugar a citação para audiência prévia por parte da AT;

2º
A fim de minorar os potenciais efeitos decorrentes do incumprimento, sugiro que proceda do modo seguinte:

2.1.  Proceder, de imediato, à submissão da declaração de retenção na fonte, o que deve fazer no Portal das Finanças, através de Início - Os Seus Serviços - Entregar Declarações Retenções na fonte IRC/IRS e I. Selo. Naturalmente, deverá declarar o ano 2022 como sendo o ano da retenção.

2.2.  Extrair o documento de pagamento e proceder à entrega imediata do valor retido em 2022;

3º
Cumprido o ponto 2, deverá aguardar pela citação referida em 1, sendo que pode até não acontecer, sendo, alternativamente, imposta a coima correspondente através de citação recebida pelo serviço Via CTT.

Cumprimentos,