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Créditos de cobrança duvidosa - Retificação a favor do Estado

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Bom dia colegas,

Peço a vossa ajuda para a contabilização da seguinte situação:

Um fornecedor solicitou e obteve autorização da AT para dedução de IVA associado a créditos de cobrança duvidosa. Na perspetiva do cliente, que recebeu uma notificação para regularização do referido IVA a favor do Estado, o reconhecimento correto seria este?:

221 - Fornecedor
a 2436 - IVA a pagar?

Obrigado desde já pela ajuda.

*

Offline brisol82441

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Re: Créditos de cobrança duvidosa - Retificação a favor do Estado
« Responder #1 em: Junho 21, 2023, 03:59:53 pm »
Boa tarde colega,

A dívida ao fornecedor permanece, não deverá mexer na conta 22 de fornecedor.

O que o fornecedor pediu à AT foi para regularizar o iva pois foi liquidado pelo fornecedor. Assim, no caso do seu cliente que caso tenha deduzido o iva das faturas associadas a esse pedido de regularização, deverá agora na próxima declaração regularizar o IVA a favor do estado no campo 41 da DP do IVA conforme poderá ver nas instruções que vêm junto à notificação da AT.

Eu faria a regularização na contabilidade da seguinte forma : 68... IVA suportado a débito pela 2434.. iva regularizações a crédito. Mas aguarde outras opiniões mais experientes.

Re: Créditos de cobrança duvidosa - Retificação a favor do Estado
« Responder #2 em: Junho 21, 2023, 04:25:45 pm »
Agradeço a resposta.

Então significa que se a dívida ao fornecedor for paga, este terá de voltar a liquidar e pagar IVA ao Estado? Julguei que saldava parte da dívida, a correspondente ao IVA.
A classe 6 também faz sentido, tendo em conta que é um custo imprevisível.. .

Aguardamos por outras respostas.

Obrigado.

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Offline siul1275

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Re: Créditos de cobrança duvidosa - Retificação a favor do Estado
« Responder #3 em: Junho 22, 2023, 12:32:55 pm »
Se vier a regularizar a divida o cliente pode (é uma opção) regularizar o IVA a seu favor mediante pedido de autorização prévia à AT, sendo que o fornecedor  terá obrigatoriamen te de fazer a regularização a favor do estado.

 

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