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CONTABILIZAÇÃO DE RETENÇÃO IRC A NÃO RESIDENTE

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Offline xico20

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CONTABILIZAÇÃO DE RETENÇÃO IRC A NÃO RESIDENTE
« em: Junho 27, 2024, 08:27:16 am »
Bom dia colegas
Efetuei retenção na fonte de IRC a empresa não residente que não apresentou o modelo RFI 21 nem o Certificado de residência, relativamente a uma reserva de Hotel efetuado por empresa minha cliente.
Tenho dúvidas em como contabilizar esta retenção de IRC.
Devo contabilizar numa conta 68 como custo da empresa ou numa conta 24 retenção de IRC?
Obrigado.
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Offline AndreiaM

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Re: CONTABILIZAÇÃO DE RETENÇÃO IRC A NÃO RESIDENTE
« Responder #1 em: Junho 27, 2024, 02:13:47 pm »
Reserva de hotel? Ou pagou alguma comissão?
Se é de uma reserva de hotel no estrangeiro não vejo qual a obrigação de fazer retenção, uma vez que o serviço não é localizado em portugal.

Citação de: xico20 em Junho 27, 2024, 08:27:16 am
Bom dia colegas
Efetuei retenção na fonte de IRC a empresa não residente que não apresentou o modelo RFI 21 nem o Certificado de residência, relativamente a uma reserva de Hotel efetuado por empresa minha cliente.
Tenho dúvidas em como contabilizar esta retenção de IRC.
Devo contabilizar numa conta 68 como custo da empresa ou numa conta 24 retenção de IRC?
Obrigado.
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Offline xico20

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Re: CONTABILIZAÇÃO DE RETENÇÃO IRC A NÃO RESIDENTE
« Responder #2 em: Junho 27, 2024, 03:01:54 pm »
Colega
É uma reserva de hotel em Portugal- Setúbal, efetuada através da HOTELBEDS SWITZERLAND AG.
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Offline AndreiaM

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Re: CONTABILIZAÇÃO DE RETENÇÃO IRC A NÃO RESIDENTE
« Responder #3 em: Junho 27, 2024, 03:15:39 pm »
Não consigo ajudar  :(
Para mim não faz qualquer sentido essa retenção na fonte.

Citação de: xico20 em Junho 27, 2024, 03:01:54 pm
Colega
É uma reserva de hotel em Portugal- Setúbal, efetuada através da HOTELBEDS SWITZERLAND AG.
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Offline xico20

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Re: CONTABILIZAÇÃO DE RETENÇÃO IRC A NÃO RESIDENTE
« Responder #4 em: Junho 28, 2024, 10:25:08 am »
Colega,
Leia p.f. o parecer da OCC que anexo.
Obrigado.
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