Tributações Autonomas superiores ao RAI

tiagocosta85

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Tributações Autonomas superiores ao RAI

« em: Fevereiro 28, 2012, 10:50:38 am »

Estava a estudar uma empresa e deparei-me com esta situação:

-Ao apurar o IRC, chegou-se aos seguintes valores:
IRC 33euros
TA 450 euros.

Como devo proceder? È que fiscalmente a empresa teve lucro, mas contabilistica mente depois dos impostos tem prejuizo?

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Re: Tributações Autonomas superiores ao RAI

« Responder #1 em: Fevereiro 28, 2012, 12:25:06 pm »

Boas

Pode sempre tirar as despesas que originaram essas TA (caso seja possível claro) caso contrário paga o valor do IRC + TA. Isso é muito comum acontecer....

Andreia

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Re: Tributações Autonomas superiores ao RAI

« Responder #2 em: Fevereiro 28, 2012, 01:19:38 pm »

Boa tarde,

Não falando com 100% de certezas, julgo que a tributação autonoma não tem nada a ver com o RAI, a tributação autonoma são certos custos que abrigo do código do IRC são tributados à parte independenteme nte da empresa ter lucro ou não!!, isto é por exemplo; as despesas confidenciais além de não concorrerem para a formação do lucro tributável (RAI) ainda por cima são tributadas AUTONOMAMENTE em 70% (acho que é ainda essa a tx de TA)

ATENÇÃO....! Isto é uma opinião de algúem que ainda tem muita xixinha para comer como TOC.... :-( por isso peço-lhe por favor que outro colega mais experiente possa concordar ou não com a minha opinião.

Espero ter ajudado.

Cumprimentos,
Leandro

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Re: Tributações Autonomas superiores ao RAI

« Responder #3 em: Fevereiro 28, 2012, 01:29:02 pm »

É isso mesmo....

A TA nada tem haver com o RAI. É um custo que a empresa incorre por ter certas e determinadas despesas na sua actividade.

Andreia

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Re: Tributações Autonomas superiores ao RAI

« Responder #4 em: Fevereiro 28, 2012, 02:53:40 pm »

Mas entao que lançamentos faço na contabilidade?

- fiz o apuramento de resultados e tenho +- o saldo de 230 euros na conta 811.

Agora como faço os lançamentos dos seguintes valores:

IRC (12.5%*(230 euros + custos n aceites))) - 33 euros
TA 450 EUROS
E derrama - 3 euros e qq coisa

agradeço a vossa ajuda

Citação de: dreiamachado em Fevereiro 28, 2012, 01:29:02 pm

É isso mesmo....

A TA nada tem haver com o RAI. É um custo que a empresa incorre por ter certas e determinadas despesas na sua actividade.

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Re: Tributações Autonomas superiores ao RAI

« Responder #5 em: Fevereiro 28, 2012, 03:00:42 pm »

Fazes

Rai = 1000

L. Tributavel = 1000

Materia Coletavel= 1000*12.5%= 125

Derrama= 1000*1.5% = 15€

T. Autonoma= 450€

Estimativa Imposto= 15+450+125=590€

8121/2413= 590€

Isto no mês 13

Em relação ao mês 15

811/818 - pelos 1000€

8121/818 - pelos 590€

Depois

2413/2415 - 590€

2415/2416 - 590€

Espero ter ajudado

Citação de: tiagocosta85 em Fevereiro 28, 2012, 02:53:40 pm

Mas entao que lançamentos faço na contabilidade?

- fiz o apuramento de resultados e tenho +- o saldo de 230 euros na conta 811.

Agora como faço os lançamentos dos seguintes valores:

IRC (12.5%*(230 euros + custos n aceites))) - 33 euros
TA 450 EUROS
E derrama - 3 euros e qq coisa

agradeço a vossa ajuda

Citação de: dreiamachado em Fevereiro 28, 2012, 01:29:02 pm
É isso mesmo....

A TA nada tem haver com o RAI. É um custo que a empresa incorre por ter certas e determinadas despesas na sua actividade.

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Re: Tributações Autonomas superiores ao RAI

« Responder #6 em: Fevereiro 28, 2012, 03:24:34 pm »

Concordo perfeitamente com o raciocinio, mas no exemplo que deu, o RAI é maior do que a estimativa de impostos, ou seja, fazendo os lançamentos a conta 818 fica com saldo credor, mas no meu caso, como a estimativa de impostos é maior do que o RAI, a conta 818 irá ficar com saldo devedor. è normal isto acontecer?

Citação de: dreiamachado em Fevereiro 28, 2012, 03:00:42 pm

Fazes

Rai = 1000

L. Tributavel = 1000

Materia Coletavel= 1000*12.5%= 125

Derrama= 1000*1.5% = 15€

T. Autonoma= 450€

Estimativa Imposto= 15+450+125=590€

8121/2413= 590€

Isto no mês 13

Em relação ao mês 15

811/818 - pelos 1000€

8121/818 - pelos 590€

Depois

2413/2415 - 590€

2415/2416 - 590€

Espero ter ajudado

Citação de: tiagocosta85 em Fevereiro 28, 2012, 02:53:40 pm
Mas entao que lançamentos faço na contabilidade?

- fiz o apuramento de resultados e tenho +- o saldo de 230 euros na conta 811.

Agora como faço os lançamentos dos seguintes valores:

IRC (12.5%*(230 euros + custos n aceites))) - 33 euros
TA 450 EUROS
E derrama - 3 euros e qq coisa

agradeço a vossa ajuda

Citação de: dreiamachado em Fevereiro 28, 2012, 01:29:02 pm
É isso mesmo....

A TA nada tem haver com o RAI. É um custo que a empresa incorre por ter certas e determinadas despesas na sua actividade.

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Re: Tributações Autonomas superiores ao RAI

« Responder #7 em: Fevereiro 28, 2012, 03:42:42 pm »

Ola

Sempre acontece isso... Porque a estimativa de imposto é os 1000€*12.5% + Derrama + TA

Como eu apresentei nas contas....

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Re: Tributações Autonomas superiores ao RAI

« Responder #8 em: Fevereiro 28, 2012, 04:10:41 pm »

Peço desculpa mas n percebi.

Neste caso a empresa teve "lucros" de 230 euros, mas tem de pagar impostos de 500 euros...portan to os "lucros" nao chegam para pagar os impostos....en tao a empresa tem....?? prejuizo??

Citação de: dreiamachado em Fevereiro 28, 2012, 03:42:42 pm

Ola

Sempre acontece isso... Porque a estimativa de imposto é os 1000€*12.5% + Derrama + TA

Como eu apresentei nas contas....

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Re: Tributações Autonomas superiores ao RAI

« Responder #9 em: Fevereiro 28, 2012, 04:27:06 pm »

Uma coisa não tem nada haver com a outra.

A empresa ate podia ter prejuízo e ter que pagar TA.

A TA é um valor que tem que ser pago caso a empresa tenha determinadas despesas ao longo do ano.

No modelo 22 no quadro 07 tens que colocar no campo 701 o valor do lucro + a estimativa de imposto.

para depois na linha 724 colocares a estimativa de imposto.

Para que na linha 778 teres o valor real do lucro da empresa.

Entendes-te?

Caso a empresa não tenha prejuizos de anos anteriores a abater esse valor fica igual na linha 311 que é a materia colectavel.

Finalmente no quadro 10

colocas

125€ na linha 347-A

15€ na linha 364

450€ na linha 365

Sendo o valor a pagar na linha 367 os 590€

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Re: Tributações Autonomas superiores ao RAI

« Responder #10 em: Fevereiro 28, 2012, 04:49:54 pm »

Na mod 22 sei colocar os valores....mas na contabilidade o que vai passar para resultados transitados?

será o valor dos resultados-os impostos?

Neste caso ficam resultados transitados negativos

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Re: Tributações Autonomas superiores ao RAI

« Responder #11 em: Fevereiro 28, 2012, 04:55:10 pm »

Neste momento não tens que passar nada para resultados transitados.

Fica em resultado liquido.

Não confundas impostos com lucro... uma coisa não tem nada haver com a outra.

Os lançamentos que tens que fazer são só os que te disse anteriormente. nada mais.

Só depois de aprovadas as contas passas os valores para resultados transitados e/ou reservas livres. Mas isso é apenas o valor que esta no Resultado Liquido do Exercicio.

Os impostos são custos que tem que ser suportados. nada mais.

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