IVA Pro Rata

sabina

IVA Pro Rata

« em: Novembro 13, 2010, 05:18:44 pm »

Boa Tarde
Como é a primeira vez que vou fazer uma contabilidade com IVA pro rata alguem tem alguma coisa que me ajude a contabilizar?
e como faço com o envio do IVA?
Obrigado a todos

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Re:IVA Pro Rata

« Responder #1 em: Novembro 14, 2010, 10:41:19 am »

Bom dia,
Colega, eu começaria por ler e tentar perceber os Artigos 23.º a 26.º do CIVA e depois então, questionar as eventuais dúvidas.

O método de dedução prorata tem as suas específicidade s pelo que, há que entrar nele primeiro e perguntar depois.

Cumprimentos

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Vive o melhor que puderes, porque vais passar muito tempo morto.

Sandra J

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Re:IVA Pro Rata

« Responder #2 em: Novembro 15, 2010, 09:55:27 am »

IVA: Pro-rata
Aplica-se às entidades que exercem em simultâneo actividades tributáveis e isentas, as quais apenas podem deduzir uma percentagem (pro-rata) do IVA suportado nas suas aquisições.

O pro-rata resulta duma fracção, com as seguintes operações:
Numerador:
Valor anual, sem imposto, das transmissões de bens e prestações de serviços que dão lugar a dedução de IVA
Denominador:
Valor anual, sem imposto, de todas as operações
São excluídas:
- as transmissões de imobilizado utilizado na actividade da empresa
- as operações imobiliárias ou financeiras acessórias em relação à actividade da empresa

Ver art. 23º do CIVA

Envio em anexo um programa (um pouco básico) em excel que encontrei onde poderás calcular o pro-rata.
Espero que ajude.
Cumprimentos
Sandra Jesus

Citação de: sabina em Novembro 13, 2010, 05:18:44 pm

Boa Tarde
Como é a primeira vez que vou fazer uma contabilidade com IVA pro rata alguem tem alguma coisa que me ajude a contabilizar?
e como faço com o envio do IVA?
Obrigado a todos

calculo.pro.rata.xls (21.5 kB - transferido 1224 vezes.)

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acarvalho

Re:IVA Pro Rata

« Responder #3 em: Novembro 15, 2010, 10:35:20 am »

Caro colega,

A % de Pro Rata aplica-se apenas ao IVA dedutível, ou seja ao IVA Liquidado deduz-se a % de Pro Rata sobre o IVA dedutível e assim se apura o Iva a Pagar/Recuperar.

Abraço.

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