Retençao na fonte IRS

PFonseca

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« em: Outubro 30, 2013, 10:52:14 pm »

Boa noite,
tenho um cliente com contabilidade organizada que teve um gasto com um serviço com um topografo. A retenção e devida pelo meu cliente?

esse valor e registado a credito da 242? Gostava ainda de saber se esse valor ira afetar a modelo 22?

Desde já agradeço

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Re: Retençao na fonte IRS

« Responder #1 em: Outubro 30, 2013, 11:27:58 pm »

Boa noite,

Sim, a retenção é devida pelo adquirente do serviço.
Esse valor não vai afetar em nada a modelo 22.
É registado na 242 e deve ser entregue ao estado até ao dia 20 do mês seguinte ao do pagamento.

Espero ter ajudado

Citação de: PFonseca em Outubro 30, 2013, 10:52:14 pm

Boa noite,
tenho um cliente com contabilidade organizada que teve um gasto com um serviço com um topografo. A retenção e devida pelo meu cliente?

esse valor e registado a credito da 242? Gostava ainda de saber se esse valor ira afetar a modelo 22?

Desde já agradeço

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PFonseca

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Re: Retençao na fonte IRS

« Responder #2 em: Outubro 30, 2013, 11:46:19 pm »

Entao a 242 fica saldada aquando do pagamento certo?

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Re: Retençao na fonte IRS

« Responder #3 em: Outubro 30, 2013, 11:47:42 pm »

Certo.

Citação de: PFonseca em Outubro 30, 2013, 11:46:19 pm

Entao a 242 fica saldada aquando do pagamento certo?

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Re: Retençao na fonte IRS

« Responder #4 em: Outubro 30, 2013, 11:50:21 pm »

Entao este valor e um gasto que não e considerado como tal certo?

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Re: Retençao na fonte IRS

« Responder #5 em: Outubro 30, 2013, 11:57:01 pm »

Por exemplo:

Prestação de serviços: 100€
Taxa de retenção: 25%

Contabilistica mente ficará desta forma:

D 62: 100€
C 242: 25€
C 22: 75€

O gasto é sempre o mesmo (100€)! Simplesmente vai pagar uma parte ao fornecedor e outra parte ao estado.

Espero ter ajudado

Citação de: PFonseca em Outubro 30, 2013, 11:50:21 pm

Entao este valor e um gasto que não e considerado como tal certo?

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Re: Retençao na fonte IRS

« Responder #6 em: Outubro 31, 2013, 12:19:37 am »

Em anexo envio o caso em concreto se me poder ajudar obrigado

(Anexo eliminado por conter elementos identificativo s)

« Última modificação: Outubro 31, 2013, 09:11:13 am por mangovsky »

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AndreiaM

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Re: Retençao na fonte IRS

« Responder #7 em: Outubro 31, 2013, 09:08:41 am »

Bom dia,

Contabilistica mente será assim:

D 62 - 627,55€
D 2432 - 144,34€
C 242 - 156,89€
C 22/278 - 615€

Os 156,89€ teriam que ser pagos ao fornecedor, caso ele estivesse dispensado de retenção na fonte. Como não está esse valor terá que ser entregue ao estado.
O custo será sempre o mesmo (627,55€).

Espero ter ajudado

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Re: Retençao na fonte IRS

« Responder #8 em: Novembro 01, 2013, 05:41:44 pm »

O gasto em nada é alterado. O que acaba por mudar é a forma do pagamento do serviço, pois em vez de o fazer na totalidade ao prestador do serviço apenas o faz em parte, ficando uma parcela retida (por si) a ser entregue ao Estado no mês seguinte.

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