Retençao na fonte IRS

Boa noite,
tenho um cliente com contabilidade organizada que teve um gasto com um serviço com um topografo. A retenção e devida pelo meu cliente?

esse valor e registado a credito da 242? Gostava ainda de saber se esse valor ira afetar a modelo 22?

Desde já agradeço

Boa noite,

Sim, a retenção é devida pelo adquirente do serviço.
Esse valor não vai afetar em nada a modelo 22.
É registado na 242 e deve ser entregue ao estado até ao dia 20 do mês seguinte ao do pagamento.

Espero ter ajudado

Boa noite,
tenho um cliente com contabilidade organizada que teve um gasto com um serviço com um topografo. A retenção e devida pelo meu cliente?

esse valor e registado a credito da 242? Gostava ainda de saber se esse valor ira afetar a modelo 22?

Desde já agradeço

Entao a 242 fica saldada aquando do pagamento certo?

Certo.

Entao a 242 fica saldada aquando do pagamento certo?

Entao este valor e um gasto que não e considerado como tal certo?

Por exemplo:

Prestação de serviços: 100€
Taxa de retenção: 25%

Contabilisticamente ficará desta forma:

D 62: 100€
C 242: 25€
C 22: 75€

O gasto é sempre o mesmo (100€)! Simplesmente vai pagar uma parte ao fornecedor e outra parte ao estado.


Espero ter ajudado

Entao este valor e um gasto que não e considerado como tal certo?

Em anexo envio o caso em concreto se me poder ajudar obrigado



(Anexo eliminado por conter elementos identificativos)

Bom dia,

Contabilisticamente será assim:

D 62        - 627,55€
D 2432    -  144,34€
C 242      - 156,89€
C 22/278 - 615€

Os 156,89€ teriam que ser pagos ao fornecedor, caso ele estivesse dispensado de retenção na fonte. Como não está esse valor terá que ser entregue ao estado.
O custo será sempre o mesmo (627,55€).

Espero ter ajudado

O gasto em nada é alterado. O que acaba por mudar é a forma do pagamento do serviço, pois em vez de o fazer na totalidade ao prestador do serviço apenas o faz em parte, ficando uma parcela retida (por si) a ser entregue ao Estado no mês seguinte.