Classificação em termos de IVA - Nota de crédito para anulação da fatura

Xana Pereira

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Classificação em termos de IVA - Nota de crédito para anulação da fatura

« em: Abril 28, 2014, 02:57:59 pm »

Boa tarde colegas

Uma empresa emitiu uma fatura e optou por anulá-la através de uma nota de crédito.

Se anulasse a fatura apenas não haveria lançamento contabilistico . Neste caso, estou com dúvidas em relação ao procedimento correto.

Como classificar esta situação contabilistica mente em termos de IVA? Temos de liquidar o IVA da fatura e regularizar o IVA da NC?

Agradeço a vossa ajuda

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Re: Classificação em termos de IVA - Nota de crédito para anulação da fatura

« Responder #1 em: Abril 28, 2014, 03:04:15 pm »

Na fatura faz registro normal. depois Contabiliza nota crédito em operações diversas se for:
Fornecedor:
D22
C24342
C 317

Cliente:

D717
D24341
C211

« Última modificação: Abril 28, 2014, 03:05:32 pm por Fábio Simões »

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Re: Classificação em termos de IVA - Nota de crédito para anulação da fatura

« Responder #2 em: Abril 28, 2014, 03:17:03 pm »

Obrigada colega pela ajuda

Trata-se de um cliente, em que a atividade é a prestação de serviços na area da formação, usa-se na mesma a conta 717?

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Re: Classificação em termos de IVA - Nota de crédito para anulação da fatura

« Responder #3 em: Abril 28, 2014, 03:22:21 pm »

717 é para vendas, 727 e para prestação serviços

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Re: Classificação em termos de IVA - Nota de crédito para anulação da fatura

« Responder #4 em: Abril 28, 2014, 03:25:37 pm »

Obrigada colega

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Re: Classificação em termos de IVA - Nota de crédito para anulação da fatura

« Responder #5 em: Abril 28, 2014, 04:18:46 pm »

Só mais uma questão relativa a este assunto.

No preenchimento da declaração de IVA coloco o valor do iva da nota de crédito no campo 40, tenho também que preencher o anexo relativo ao campo 40- regularizações e coloco no quadro 1-A "01-78º, nº2" - NIF, base e iva.

Está correto? Basta isto?

Obrigada

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Re: Classificação em termos de IVA - Nota de crédito para anulação da fatura

« Responder #6 em: Abril 28, 2014, 04:29:49 pm »

Sim.
Atenção que, para regularizar o IVA, convém que tenha cópia da nota de crédito assinada e carimbada pelo cliente.

Citação de: Xana Pereira em Abril 28, 2014, 04:18:46 pm

Só mais uma questão relativa a este assunto.

No preenchimento da declaração de IVA coloco o valor do iva da nota de crédito no campo 40, tenho também que preencher o anexo relativo ao campo 40- regularizações e coloco no quadro 1-A "01-78º, nº2" - NIF, base e iva.

Está correto? Basta isto?

Obrigada

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Re: Classificação em termos de IVA - Nota de crédito para anulação da fatura

« Responder #7 em: Abril 28, 2014, 04:38:16 pm »

Ok colega, muito obrigada

A nota de crédito é apenas para anular a fatura, pois estava incorreta, o cliente é um formando, é um contribuinte normal, basta apenas assinar, pois nem carimbo tem, certo?

Na minha opinião o mais prático seria ter anulado a fatura, não dava tanta confusão :/

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Re: Classificação em termos de IVA - Nota de crédito para anulação da fatura

« Responder #8 em: Abril 28, 2014, 04:42:02 pm »

Certo

Citação de: Xana Pereira em Abril 28, 2014, 04:38:16 pm

A nota de crédito é apenas para anular a fatura, pois estava incorreta, o cliente é um formando, é um contribuinte normal, basta apenas assinar, pois nem carimbo tem, certo?

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