Benefício Fiscal Quotizações

Olá a todos,

Pretendo saber se alguém tem alguma folha de cálculo (Excel) onde se possa colocar as quotizações, o Vol. Negócios (2/1000), e que calcule automáticamente o valor da majoração e o valor a deduzir no Q 07.

Obrigado

Boa tarde,

Colega, não tenho nenhum ficheiro em Excel mas coloco aqui um exemplo:
A Soc.X, cujo resultado é tributado em IRC ao abrigo do regime geral suportou quotizações para uma assoc. empresarial no valor de € 5.000,00 sendo o seu volume de negócios de € 2.600.000,00.
Majoração: 5.000*1,5= € 7.500
Sendo o seu limite: 2.600.000,00 * (2/1000)= € 5.200

Aguarde novas opiniões.

Pegando no exemplo da colega, criei um ficheiro que penso que seria útil para todos nós depois de devidamente preenchido.

Alguém pode postar aqui quais as % de majoração e os limites para cada tipo de donativo previsto no EBF para eu conseguir completar a tabela que envio em anexo (está ainda muito rudimentar, só a titulo de exemplo).

Olá colegas,

Envio o mesmo ficheiro mas melhorado.
Alguém pode dar uma ajudinha a nível de fórmulas (as dúvidas estão no ficheiro como comentários às células).

Deêm a vossa opinião e/ou melhorem o ficheiro.
Obrigada

Olá,

Alguém consegue dar uma ajudinha para melhorar o ficheiro? Obrigada

Boa Tarde colegas,

Desde já agradeço o trabalho e cooperação demostrada por todos.

Aqui vai o mesmo ficheiro, mas com a alteração proposta pela colega Débora.

Aceitam-se mais sugestões, no fim de semana espero ter um pouco mais de tempo para me debruçar e testar o ficheiro com vários valores.

Muito obrigado a todos pela entreajuda.

Obrigada. Ainda falta criar essa fórmula para as outras colunas e linhas, mas de momento não tenho disponibilidade porque ainda tenho IRSs por entregar 

Mais uma vez olá a todos,

De acordo com o calendário Fiscal e civil, esta é uma semana bem mais calma para todos nós.
De acordo com o prometido, envio em anexo o ficheiro rectificado e +/- testado com a fórmula para o valor a acrescer ao Q 07, referente às majorações. Aceito críticas e opiniões para que possamos melhorar o ficheiro.

Espero que seja útil para todos.

P.S. O meu agradecimento especial à Débora.

Mais uma vez olá a todos,

De acordo com o calendário Fiscal e civil, esta é uma semana bem mais calma para todos nós.
De acordo com o prometido, envio em anexo o ficheiro rectificado e +/- testado com a fórmula para o valor a DEDUZIR ao Q 07, referente às majorações. Aceito críticas e opiniões para que possamos melhorar o ficheiro.

Espero que seja útil para todos.

P.S. O meu agradecimento especial à Débora.

Olá colega Haniss,
Obrigada pela excelente contribuição.
Alguns comentários:
- Os valores apurados nas colunas a amarelo (diferença entre o valor majorado e o valor do donativo efetivamente pago) julgo que são a deduzir ao Modelo 22 (porque são benefícios, diminuem o lucro tributável) em vez de acrescer
-estou com uma dúvida, o limite (de 5.200,00 para o 1º exemplo) aplica-se em relação ao valor a acrescer (1,00), em relação ao valor pago (5.199) ou em relação ao valor do donativo majorado (7.200€)? Esta questão pode influenciar uma alteração nos cálculos. Não sei se consegui transmitir a minha dúvida... Eu acho que o limite é aplicado no valor da majoração (diferença entre o valor majorado e o valor do donativo, e parece-me que a fórmula tem como limite os 5.200,00 face ao valor do donativo pago).

Olá Débora,

Efectivamente já tinha dado conta do erro, e já tinha colocado um novo post onde está em maiúsculas " a DEDUZIR", de qualquer das formas aqui expresso mais uma vez o meu agradecimento pela correcção.

Quanto à coluna em amarelo, esta é só o valor a deduzir no Q. 07.

Se temos de quotizações efectivamente pagas 5199.00, este valor pode ser majorado em 150% = 7798.50, teriamos de colocar no Q.07 a diferença entre 7798.50 - 5199.00 = 2599.50 que também seria aceite como custo. Porém devemos observar que o limite para ser aceite como Custo é de 2 permilagem sobre o volume de negócios, assim sendo verificamos que o limite são de 5200.00, logo só é aceite como custo a diferença entre as quotizações pagas e o limite de 5200. 5200.00-5199.00 = 1.00 Valor a deduzir.

Espero ter ajudado.

Cumprimentos

Olá Haniss,

Muito obrigada.
Era mesmo aí que residia a minha dúvida. Pensei que os cálculos seriam assim:
7798,50-5199,00=2599,50. Como 2599,50 é menor do que 5.200,00, então era totalmente deduzido ao Q07, o montante de 2.599,50.

Acho que este ficheiro será de extrema utilidade no futuro (este ano, penso que não terei empresas a fazer donativos .... )

Obrigada