estorno de pagamento a fornecedor

Boa tarde

Como faço para contabilizar o seginte documento: "Na conferência dos saldos dos fornecedores , verificou-se que, por lapso, havia-se duplicado o registo contabilistico da transferência bancária referente ao fornecedor. Procedeu-se nesta data ao seu estorno?"

Obrigada

Não sei se percebi bem a questão...
Contabilizou um pagamento em duplicado? Se sim, tem de fazer o lançamento inverso:
D12 / C22

Também concordo 

Não sei se percebi bem a questão...
Contabilizou um pagamento em duplicado? Se sim, tem de fazer o lançamento inverso:
D12 / C22

A situação em causa é a seguinte:

"Na conferência de saldos dos fornecedores, verificou-se que por lapso havia-se duplicado o registo contabilistico da Transf. bancária. terá de se proceder ao estorno/anulação."

O seu lançamento foi feito pela conta

D - 221 - 2937,00€
----------------------
C - 12   - 2912,49€
C   - 7887 - 24.52€ ( Visto que havia um câmbio favorável)

Como proceder ao estorno visto que temos câmbio?

D 12 - 2912,49
D 6887 - 24,52 (confirme a conta, não tenho a certeza se será esta)

C- 22 - 2.937,00

Concordo com a colega debsousa.

A meu ver, é preferível anular um proveito com um custo do que andar a acumular valores a crédito em gastos, ou a débito nos rendimentos, que depois na emissão dos balancetes analíticos podem gerar confusão.