Despesas colaboradores

Pedro87

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Despesas colaboradores

« em: Novembro 07, 2014, 07:35:03 pm »

Boa tarde caros colegas,

Trabalho numa empresa com bastantes trabalhadores e que devido á natureza da empresa os mesmos fazem bastantes deslocações.

Assim pedia a vossa ajuda para clarificar algumas situações:

1-Muitas vezes, por falta de atenção, os colaboradores esquecem de pedir o contribuinte na factura (sendo que existem também casos , como os recibos de portagem, despesas realizadas no estrangeiro, onde não vem o contribuinte). No caso de despesas não dedutíveis qual o real problema de estas não virem com o nº de contribuinte? E no caso de despesas dedutíveis, qual a melhor maneira de contabilização das mesmas (tendo em conta que os colaboradores já pagaram do próprio bolso e na impossibilidad e de pedir uma 2ª via)?

2-No caso de Kms efectuados pelo colaborador numa viatura da empresa será correcto contabilizar o custa na classe 6242(combustíveis)?

Muito obrigado.

Melhores cumprimentos,

Pedro

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nessita

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Re: Despesas colaboradores

« Responder #1 em: Novembro 08, 2014, 11:04:44 pm »

boa noite colega,

Em relação à sua primeira questão eu normalmente sou um pouco exigente, pois no meu caso após informar por escrito os funcionários que as despesas sem NIF não seriam aceites a partir de determinada data deixei mesmo de as aceitar. Assim, quem não trouxer NIF na factura não é reembolsado pela despesa que teve. Caso possa fazer o mesmo é o que aconselho, pois despesas sem NIF, salvo melhor opinião, são despesas não documentadas.

Na segunda situação se o colega se está a referir ao abastecimento de combustivel na viatura da empresa concordo com a contabilização . Os kms e viatura propria criei uma sub-conta na 632.

Espero ter ajudado.

cump,

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Re: Despesas colaboradores

« Responder #2 em: Novembro 09, 2014, 11:00:31 pm »

Não entendo como aquisições suportadas pelos funcionários a título de deslocações ao serviço da empresa, e por esta reembolsadas, são contabilizadas na #632 - Gastos com pessoal (esta conta pressupõe o registo de benefícios aos empregados como retribuição de serviços por eles prestados). Os valores de compensação dos kms efectuados pelos empregados ao serviço da empresa devem, assim o faço, ser tratados em sede da #625 - Deslocações, estadas e transportes (atento quanto previsto na al. h, n.º 1 do art.º 23-A do CIRC), sendo de facto registados na #632 - Remunerações do pessoal o valor em relação ao qual haja lugar a tributação em sede de IRS na esfera do empregado.

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Pedro87

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Re: Despesas colaboradores

« Responder #3 em: Novembro 09, 2014, 11:14:21 pm »

obrigado colegas

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AndreiaM

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Re: Despesas colaboradores

« Responder #4 em: Novembro 10, 2014, 10:49:44 am »

Pois colega, mas se paga Km's aos funcionários, pelo uso de viatura própria, esse custo deve ser registado na 63 e declarado na DMR no mês em que são pagos.
Embora não seja tributado em sede de IRS (até ao limite de 0,36€/Km) deverá ser considerado como um gasto com o pessoal.

Tal como diz na al. h do n.º 1 do art.º 23-A do CIRC, se existir um mapa de controlo dessas deslocações, o mesmo gasto será aceite fiscalmente (obviamente sujeito a tributação autónoma, nos termos do artigo 88º nº 9 do CIRC).

Citação de: U065724 em Novembro 09, 2014, 11:00:31 pm

Não entendo como aquisições suportadas pelos funcionários a título de deslocações ao serviço da empresa, e por esta reembolsadas, são contabilizadas na #632 - Gastos com pessoal (esta conta pressupõe o registo de benefícios aos empregados como retribuição de serviços por eles prestados). Os valores de compensação dos kms efectuados pelos empregados ao serviço da empresa devem, assim o faço, ser tratados em sede da #625 - Deslocações, estadas e transportes (atento quanto previsto na al. h, n.º 1 do art.º 23-A do CIRC), sendo de facto registados na #632 - Remunerações do pessoal o valor em relação ao qual haja lugar a tributação em sede de IRS na esfera do empregado.

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Rui2

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Re: Despesas colaboradores

« Responder #5 em: Novembro 11, 2014, 02:25:09 pm »

Pois, mas o mapa deve evidenciar, entre outras coisas, a matrícula da viatura do funcionário que fez a deslocação.

Não podemos esquecer que os Kms são uma compensação pela deslocação em viatura própria do trabalhador...

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