IVA Autoliquidação (Nota de crédito)

Pedro X.

IVA Autoliquidação (Nota de crédito)

« em: Maio 20, 2015, 10:12:09 am »

Bom dia.

Relativamente a este Tópico, url: http://contabilistas.info/index.php?topic=19056.msg141976#msg141976

Tenho uma situação quase igual, embora em meses diferentes.

Situação - Fornecedor emitiu factura com autoliquidação em Março, nós deduzimos e liquidamos iva colocando estes valores nos campos respectivos (iva liquidado no campo 4, iva dedutível no campo 24 do quadro 06 e o valor do serviço no campo 102 do quadro 06-A).
Verificamos em Maio que essa factura não deveria de ser de iva autoliquidação, pois o fornecedor apenas nos faturou produtos já acabados e não um serviço de construção civil.

O fornecedor vai-nos emitir uma nota de crédito com o iva autoliquidação na mesma e depois emitir factura correta a liquidar iva.

Gostaria que me responde-se por favor a esta questão:
Relativamente à nota de crédito que contas uso?
Necessito de usar as contas de iva?
E na declaração periódica, como registo esta regularização? Campos 40 e 41?
E no anexos ao campo 40 e 41, o que faço?

Se me pudessem ajudar agradecia imenso.

Obrigado
Pedro Castro

« Última modificação: Maio 20, 2015, 10:37:54 am por Pedro X. »

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AndreiaM

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Re: IVA Autoliquidação (Nota de crédito)

« Responder #1 em: Maio 20, 2015, 10:54:01 am »

Bom dia,

Veja as minhas respostas abaixo.

Citação de: Pedro X. em Maio 20, 2015, 10:12:09 am

Bom dia.

Relativamente a este Tópico,

Tenho uma situação quase igual, embora em meses diferentes.

Situação - Fornecedor emitiu factura com autoliquidação em Março, nós deduzimos e liquidamos iva colocando estes valores nos campos respectivos (iva liquidado no campo 4, iva dedutível no campo 24 do quadro 06 e o valor do serviço no campo 102 do quadro 06-A).
Verificamos em Maio que essa factura não deveria de ser de iva autoliquidação, pois o fornecedor apenas nos faturou produtos já acabados e não um serviço de construção civil.

O fornecedor vai-nos emitir uma nota de crédito com o iva autoliquidação na mesma e depois emitir factura correta a liquidar iva.

Gostaria que me responde-se por favor a esta questão:
Relativamente à nota de crédito que contas uso? Eu usaria a mesma conta onde foi contabilizada a fatura
Necessito de usar as contas de iva? Sim, conta de IVA regularizações a favor do estado e a favor da empresa
E na declaração periódica, como registo esta regularização? Campos 40 e 41? Sim
E no anexos ao campo 40 e 41, o que faço? Quadros 1-A dos anexos do campo 40 (código 01) e 41 (código 03), indicando-se o NIF do próprio sujeito passivo adquirente que procedeu à autoliquidação do IVA

Se me pudessem ajudar agradecia imenso.

Obrigado
Pedro Castro

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Pedro X.

Re: IVA Autoliquidação (Nota de crédito)

« Responder #2 em: Junho 25, 2015, 05:52:40 pm »

Boa tarde AndreiaM

Acabei de fazer como a colega me disse na declaração de iva, e ao validar esta está a dar o seguinte erro quando coloco o NIF da empresa declarante: "Anexo Campo 40: Erros do Quadro 1A: O NIF não pode coincidir com o do Declarante"

Isto é normal? É mesmo assim que se procede?
É de notar que não houve movimentação fisica de bens com a emissao da nota de credito e de nova factura.

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