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Q 46

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Offline anacfas

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Q 46
« em: Outubro 03, 2015, 07:43:15 pm »
Assim o resultado líquido do período findo em 31 de Dezembro de 2014 tendo por base a NCRF 25 foi de:


Respondi 219500€

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Offline Duarte Moura

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Re: Q 46
« Responder #1 em: Outubro 03, 2015, 07:50:32 pm »
Assim o resultado líquido do período findo em 31 de Dezembro de 2014 tendo por base a NCRF 25 foi de:


Respondi 219500€

Respondi igual, mas confesso que sem certezas.
Cumprimentos,
Duarte Moura

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Offline debsousa

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Re: Q 46
« Responder #2 em: Outubro 03, 2015, 08:54:22 pm »
269.500

rai = 300.000
acresce 50.000
350.000x0.23=80500
350.000-80.500=269.500
Cumprimentos,
Débora Sousa

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Offline LucianaFilgueiras

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Re: Q 46
« Responder #3 em: Outubro 03, 2015, 09:51:11 pm »
225.800€

Lucro tributável = 350.000 x 23% = 80.500 (débito)

Perdas por imparidade geram activos por impostos diferidos = 30.000 x 21% = 6.300

Saldo conta 81: 300.000 (credito) - 80.500 (débito) + 6.300 (crédito) = 225.800€

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Offline verita90

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Re: Q 46
« Responder #4 em: Outubro 04, 2015, 12:11:05 pm »
269.500

rai = 300.000
acresce 50.000
350.000x0.23=80500
350.000-80.500=269.500

O resultado liquido (contabilístico) tem que ser o RAI (contabilístico) - IRC +/- Impostos diferidos
Logo tinha que fazer os 300.000-80.500 = 219.500
Best Regards,
Vera Gueifão

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Offline verita90

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Re: Q 46
« Responder #5 em: Outubro 04, 2015, 12:13:22 pm »
225.800€

Lucro tributável = 350.000 x 23% = 80.500 (débito)

Perdas por imparidade geram activos por impostos diferidos = 30.000 x 21% = 6.300

Saldo conta 81: 300.000 (credito) - 80.500 (débito) + 6.300 (crédito) = 225.800€

Também fiquei inclinada para esse calculo, mas depois lembrei-me da Q29, em que as perdas por imparidade de investimentos financeiros não são aceites como gastos, independenteme nte do modo como forem calculadas, por isso optei por escolher 219.500€ (mas sem certezas concretas)...
Best Regards,
Vera Gueifão

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Offline Andreia Campos

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Re: Q 46
« Responder #6 em: Outubro 04, 2015, 02:05:01 pm »
225.800€

Lucro tributável = 350.000 x 23% = 80.500 (débito)

Perdas por imparidade geram activos por impostos diferidos = 30.000 x 21% = 6.300

Saldo conta 81: 300.000 (credito) - 80.500 (débito) + 6.300 (crédito) = 225.800€

Também fiquei inclinada para esse calculo, mas depois lembrei-me da Q29, em que as perdas por imparidade de investimentos financeiros não são aceites como gastos, independenteme nte do modo como forem calculadas, por isso optei por escolher 219.500€ (mas sem certezas concretas)...
 
Concordo, o meu raciocinio tambem foi este...

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Offline ricardof.silva

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Re: Q 46
« Responder #7 em: Outubro 04, 2015, 04:10:32 pm »
Respondi "225800", mas "cai nesta"...  >:(

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Offline Lucia Silva

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Re: Q 46
« Responder #8 em: Outubro 04, 2015, 09:07:06 pm »
269.500

rai = 300.000
acresce 50.000
350.000x0.23=80500
350.000-80.500=269.500

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Offline Telmac

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Re: Q 46
« Responder #9 em: Outubro 05, 2015, 01:41:31 pm »
269.500

rai = 300.000
acresce 50.000
350.000x0.23=80500
350.000-80.500=269.500

ATENÇÃO: As perdas de imparidade em investimentos financeiros não dão origem a reconhecimento de Activos por impostos diferidos.

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Offline daniel073215534

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Re: Q 46
« Responder #10 em: Outubro 05, 2015, 02:09:39 pm »
A minha resposta nesta questão foi 269.500,00

350.000 x 23% = 80.500,00

Resultado liquido= 350.000,00 - 80.500,00= 269.500,00

A taxa de IRC incide sobre o lucro tributável (resultado fiscal) e não sobre o RAI, pois houve despesas não aceites fiscalmente o que diferencia o resultado obtido na contabilidade para o resultado fiscal obtido após o  preenchimento do modelo 22.

A única dúvida com que fiquei foi se considerava aqui um activo por imposto diferido...

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Offline Rita Ferreira

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Re: Q 46
« Responder #11 em: Outubro 05, 2015, 02:09:58 pm »
Foi uma das que não respondi...
Cumprimentos!
Rita Ferreira

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Offline verita90

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Re: Q 46
« Responder #12 em: Outubro 05, 2015, 02:14:43 pm »
Estou confusa com algumas respostas aqui presentes.

O Resultado liquido, reflectido na DR, não é os 300.000€ - IRC, sendo o IRC calculado sobre os 350.000?
Best Regards,
Vera Gueifão

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Offline Márcio Almeida

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Re: Q 46
« Responder #13 em: Outubro 05, 2015, 04:24:59 pm »
Respondi 269500 mas penso que a resposta é 219.500

RAI=300000
Acresce 50000
Lucro Tributável= 350000
LT * 23% = 80500
RLE= RAI - 80500 = 219500

Logo LT = 219500 + 50000 + 80500 = 350000

 :-X :-X :-X :-X :-X :-X
Cumprimentos
Márcio Almeida

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Offline feca12

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Re: Q 46
« Responder #14 em: Outubro 22, 2015, 12:13:15 pm »
As perdas de imparidade em investimentos financeiros dão ou não origem a reconhecimento de Ativos por impostos diferidos. Estou com muitas duvidas

 

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