Fatura Computador

A empresa comprou um computador através de um sait.
Valor de 1000€ +iva
Foi pago esse valor por transf bancaria.
Agora recebemos na conta um valor de 150€ relativo a promoção em vigor na altura da compra.

Como contabilizar essa situação? e relativamente ao iva?

Boa tarde,

Em desconto de pronto pagamento obtidos. 

o problema aqui é que fiz o lançamento da fatura na d433+iva a c22
depois da d22 a c12..- outubro

e so agora transf o valor de 150€.
Existe algum problema com o iva?
Ou sou eu que estou a fazer uma grande confusão ou não entendo
Peço desculpa

os 150€ coloco numa 7884 ou 782 ?

Boa tarde

A natureza do desconto parece-me comercial e não financeira e, como tal, deve afectar o desconto ao custo do bem adquirido.

Os 150 EUR incluem IVA? Quando diz recebeu, menciona na conta bancária ou uma nota de crédito?

Caso seja uma nota de credito:

Db.: #22 / #12 150 EUR
Cr.: #24342 28,05 EUR
Cr.: #43 121,95 EUR

Se for meramente uma transferencia, eu solicitava ao fornecedor a respectiva nota de crédito de suporte ao montante transferido.

Adicionalmente, o fornecedor era nacional?

Cumprimentos

AMS

só por transf bancaria...sem mencionar fatura e sem iva

só por transf bancaria...sem mencionar fatura e sem iva

O fornecedor é nacional?
Não é possivel solicitar ao fornecedor para enviar um detalhe desse montante?

Cumprimentos

AMS

foi mesmo á HP internacional...a única coisa que diz ser um voucher da hp

foi mesmo á HP internacional...a única coisa que diz ser um voucher da hp

A fatura que registou inicialmente tinha IVA? Não foi faturado por uma HP europeia?
Se assim fosse bastava autoliquidar o iva e estava a situação regularizada.

Cumprimentos.

AMS

Verificar n.º 2 do art.º 78 do CIVA
Passo a descrever:
"Se, depois de efectuado o registo referido no artigo 45.º, for anulada a operação ou reduzido
o seu valor tributável em consequência de invalidade, resolução, rescisão ou redução do
contrato, pela devolução de mercadorias ou pela concessão de abatimentos ou descontos, o
fornecedor do bem ou prestador do serviço pode efectuar a dedução do correspondente imposto
até ao final do período de imposto seguinte àquele em que se verificarem as circunstâncias que
determinaram a anulação da liquidação ou a redução do seu valor tributável."

O fornecedor pode efectuar a dedução do imposto que pagou a mais (incluído nos 150 euros) o que quer dizer que não é obrigatório, ou seja o fornecedor não necessita de emitir nenhuma nota de crédito (não vai regularizar o IVA a favor do SP)se o assim entender.

Pelo que na minha opinião deve considerar como desc. pp. 

Verificar n.º 2 do art.º 78 do CIVA
Passo a descrever:
"Se, depois de efectuado o registo referido no artigo 45.º, for anulada a operação ou reduzido
o seu valor tributável em consequência de invalidade, resolução, rescisão ou redução do
contrato, pela devolução de mercadorias ou pela concessão de abatimentos ou descontos, o
fornecedor do bem ou prestador do serviço pode efectuar a dedução do correspondente imposto
até ao final do período de imposto seguinte àquele em que se verificarem as circunstâncias que
determinaram a anulação da liquidação ou a redução do seu valor tributável."

O fornecedor pode efectuar a dedução do imposto que pagou a mais (incluído nos 150 euros) o que quer dizer que não é obrigatório, ou seja o fornecedor não necessita de emitir nenhuma nota de crédito (não vai regularizar o IVA a favor do SP)se o assim entender.

Pelo que na minha opinião deve considerar como desc. pp.

Percebo o artigo. A única dúvida é porque é que regista descontos de pp? Isto não está relacionado com aspectos financeiros do pagamento.

AMS

A interpretação que faço da questão do colega, é que existe um desconto é uma promoção.
Se nao existe nota de crédito para regularizar a situação não pode contabilizar como comercial.

Eu entendo que o desconto comercial tem de vir na fatura.
Este da colega eu considero desconto de pronto pagamento s/ regularização de IVA.

Já tive uma situação idêntica de valor inferior e foi assim que fiz.

Bom dia Colegas

Sim foi um valor que não vinha na fatura. Foi transferido para a conta da empresa como um voucher program.
Na vossa opinião faço como desc pp ou comercial?

O fornecedor é da Alemanha.  Intermediário de Leiria ou seja a fatura veio da empresa de Leiria e o desconto da Alemanha