IVA recapitulativos

Boa Tarde

Uma empresa tirou ma fatura para um cliente da Holanda mas essa fatura foi com IVA.

Em relação aos recapitulativos   eu tenho de mencionar essa factura?

obigado

ff

Daniela

se emitiu uma fatura com iva, é porque o cliente não é sujeito passivo de iva na UE e, nesse caso não tem de enviar recapitulativo.
em condições normais, a fatura está isenta de iva ao abrigo do artº 14 do RITI.
se o cliente é sujeito passivo de iva na UE, na minha opinião, terá de anular a fatura e emitir uma nova isenta de iva e, nesse caso, terá de declarar a fatura nos recapitulativos.

tiago