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Nota Crédito IVA Autoliquidação

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Offline Scontaform

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Nota Crédito IVA Autoliquidação
« em: Abril 30, 2019, 04:15:04 pm »
Boa tarde :)

Um cliente emitiu em Dezembro de 2017 um fatura referente a uma venda e prestação de serviços com "IVA - autoliquidação". Em Janeiro de 2018 emitiu uma nota de crédito para esta mesma fatura pois a obra não avançou (o cliente só agora nos entregou essa mesma fatura). Tendo sido a fatura reconhecida no campo 8 da Declaração Periódica do 4º Trimestre de 2017, vou ter que proceder à alteração dessa declaração de IVA pois o campo 8 não permite valores negativos e terei q retirar esse valor de lá. E quanto ao lançamento na contabilidade, alguém consegue ajudar me acerca de qual a melhor forma de efetuar o registo da nota de crédito em 2018?

Obrigada  :)

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Offline adrianafcsantos475

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Re: Nota Crédito IVA Autoliquidação
« Responder #1 em: Abril 30, 2019, 04:58:43 pm »
No caso da emissão da nota de crédito ocorrer num momento em que já foi entregue a declaração periódica de IVA referente ao período, então, não deverá constar da declaração periódica de IVA. Visto que a regularização do IVA é facultativa a favor do Sujeito Passivo, pelo que neste caso se justifica ainda mais.

Existe um parecer da OCC em relação a este assunto.

Bom trabalho.

 

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Re: Q 25 Tarde por MonicaSofia
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