collapse

Procurar


Q 33 tarde

  • 2 Respostas
  • 609 Visualizações
*

Offline Mafalda123

  • **
  • 22
  • 0
  • Sexo: Feminino
Q 33 tarde
« em: Junho 20, 2022, 11:02:31 am »
Bom dia. Alguém me consegue ajudar a chegar ao resultado?

Questão 33.:
A Consulfix, S.A. é um sujeito passivo de IVA, enquadrado no regime normal de
periodicidade mensal, com sede em Lisboa, onde possui os seus escritórios.
Da sua contabilidade afere-se que, em fevereiro de 2022, efetuou as seguintes
operações devidamente documentadas para efeitos de IVA (valores sem IVA):
• Prestou um serviço de consultoria fiscal a uma sociedade registada para
efeitos de IVA em Espanha (com o respetivo n.º de contribuinte válido no
VIES), no valor de 35 000 EUR.
• Prestou um serviço de consultadoria fiscal a uma sociedade com sede no
Funchal (Região Autónoma da Madeira), enquadrada no regime normal do
IVA, no valor de 12 000 EUR.
• Adquiriu equipamento informático novo, no valor de 5 000 EUR, numa loja
daquela cidade de Lisboa, detida por uma empresa enquadrada no regime
normal do IVA.
• Suportou uma despesa no valor de 4 500 EUR relacionada com serviços de
construção civil no âmbito da ampliação do seu escritório, faturado por uma
empresa com sede em Beja, enquadrada no regime normal do IVA.
Qual o valor do IVA a entregar ao Estado no período referido?
a) 9 660 EUR.
b) 1 610 EUR.
c) 1 490 EUR.
d) Nenhuma das anteriores.

Resposta correta: C

Obrigada!
« Última modificação: Junho 20, 2022, 12:07:21 pm por Contabilistas.net »

*

Offline filipe_tax

  • **
  • 14
  • 0
  • Sexo: Masculino
Re: Q 33 tarde
« Responder #1 em: Junho 20, 2022, 09:52:36 pm »
Boa noite Mafalda
O entendimento deverá ser o seguinte:
• Prestou um serviço de consultoria fiscal a uma sociedade registada para efeitos de IVA em Espanha (com o respetivo n.º de contribuinte válido no VIES), no valor de 35 000 EUR: A empresa espanhola está inscrita no VIES o que significa que a operação não se localiza em Portugal, logo IVA = 0
• Prestou um serviço de consultadoria fiscal a uma sociedade com sede no Funchal (Região Autónoma da Madeira), enquadrada no regime normal do IVA, no valor de 12 000 EUR: -12000x22% = -2640
• Adquiriu equipamento informático novo, no valor de 5 000 EUR, numa loja  daquela cidade de Lisboa, detida por uma empresa enquadrada no regime normal do IVA: +5000x23% = +1150
• Suportou uma despesa no valor de 4 500 EUR relacionada com serviços de construção civil no âmbito da ampliação do seu escritório, faturado por uma empresa com sede em Beja, enquadrada no regime normal do IVA - operação enquadrado no artigo 2º, nº2, j) em que deverá ser efetuada a auto-liquidação: 4500x23%=1035, logo+1035-1035

Total= 0 -2460+1150+1035-1035 = 1490€
Espero que tenha ajudado!
AQ

*

Offline Mafalda123

  • **
  • 22
  • 0
  • Sexo: Feminino
Re: Q 33 tarde
« Responder #2 em: Junho 21, 2022, 10:34:54 am »
Boa noite Mafalda
O entendimento deverá ser o seguinte:
• Prestou um serviço de consultoria fiscal a uma sociedade registada para efeitos de IVA em Espanha (com o respetivo n.º de contribuinte válido no VIES), no valor de 35 000 EUR: A empresa espanhola está inscrita no VIES o que significa que a operação não se localiza em Portugal, logo IVA = 0
• Prestou um serviço de consultadoria fiscal a uma sociedade com sede no Funchal (Região Autónoma da Madeira), enquadrada no regime normal do IVA, no valor de 12 000 EUR: -12000x22% = -2640
• Adquiriu equipamento informático novo, no valor de 5 000 EUR, numa loja  daquela cidade de Lisboa, detida por uma empresa enquadrada no regime normal do IVA: +5000x23% = +1150
• Suportou uma despesa no valor de 4 500 EUR relacionada com serviços de construção civil no âmbito da ampliação do seu escritório, faturado por uma empresa com sede em Beja, enquadrada no regime normal do IVA - operação enquadrado no artigo 2º, nº2, j) em que deverá ser efetuada a auto-liquidação: 4500x23%=1035, logo+1035-1035

Total= 0 -2460+1150+1035-1035 = 1490€
Espero que tenha ajudado!
AQ

Muito Obrigada! :)

 

Related Topics

  Assunto / Iniciado por Respostas Última mensagem
17 Respostas
6481 Visualizações
Última mensagem Março 17, 2021, 05:51:00 pm
por sofimorais
9 Respostas
2825 Visualizações
Última mensagem Novembro 03, 2020, 10:28:37 am
por Maria.Pereira
11 Respostas
3279 Visualizações
Última mensagem Outubro 28, 2021, 09:04:54 pm
por MonicaSofia
11 Respostas
3259 Visualizações
Última mensagem Maio 21, 2021, 10:06:19 pm
por Fátima Lé
10 Respostas
2906 Visualizações
Última mensagem Novembro 03, 2020, 10:38:02 am
por Maria.Pereira

Empregos

Parceria Contabilista Certificada - Braga por Catarina_Ferreira
[Hoje às 04:11:49 pm]


Parceria CC por Jiaqi
[Agosto 16, 2022, 07:01:24 pm]

* Exame OCC

Re: Q.08 M por JOEL SOUSA
[Agosto 10, 2022, 04:30:04 pm]


Re: Q.32 M por JOEL SOUSA
[Agosto 10, 2022, 04:22:13 pm]


Re: Q.31 M por JOEL SOUSA
[Agosto 10, 2022, 04:20:11 pm]


Re: Cédula Profissional por Inês CCosta
[Agosto 04, 2022, 12:02:10 pm]


Cédula Profissional por PedroPereira
[Agosto 03, 2022, 10:48:52 pm]


Re: Não tenho acesso ao meu resultado por Jessica.Silva99
[Agosto 01, 2022, 08:25:39 pm]


Re: RECLAMAÇÃO DO EXAME por nunofreitas
[Agosto 01, 2022, 11:44:53 am]


Re: Não tenho acesso ao meu resultado por Jessica.Silva99
[Julho 30, 2022, 02:30:08 pm]


O meu resultado do exame OCC Julho 2022 por Contabilistas.net
[Julho 30, 2022, 11:24:20 am]


Re: Não tenho acesso ao meu resultado por CarlaRibeiro94
[Julho 30, 2022, 10:32:45 am]

Votações

  • O meu resultado no exame...
  • Ponto Aprovado
  • 30 (56%)
  • Ponto Não aprovado por uma questão
  • 5 (9%)
  • Ponto Não aprovado por duas questões
  • 4 (7%)
  • Ponto Não aprovado por três ou mais questões
  • 5 (9%)
  • Ponto Não fiz exame
  • 9 (16%)
  • Votos totais: 53
  • Ver Tópico
Agosto 2022
Dom Seg Ter Qua Qui Sex Sáb
1 2 3 4 5 6
7 8 9 10 11 12 13
14 15 16 [17] 18 19 20
21 22 23 24 25 26 27
28 29 30 31