collapse

Pesquisa


Fevereiro 10, 2025, 09:51:01 am por CentralGest | Visualizações: 245 | Comentários: 0

O IRS Jovem é um benefício fiscal destinado a jovens em início de carreira, permitindo isenções progressivas no IRS. Criado em 2020, este regim...
Páginas: [1]

Q 33 tarde

  • 2 Respostas
  • 2041 Visualizações
*

Offline Mafalda123

  • ***
  • 63
  • 1
  • Sexo: Feminino
Q 33 tarde
« em: Junho 20, 2022, 11:02:31 am »
Bom dia. Alguém me consegue ajudar a chegar ao resultado?

Questão 33.:
A Consulfix, S.A. é um sujeito passivo de IVA, enquadrado no regime normal de
periodicidade mensal, com sede em Lisboa, onde possui os seus escritórios.
Da sua contabilidade afere-se que, em fevereiro de 2022, efetuou as seguintes
operações devidamente documentadas para efeitos de IVA (valores sem IVA):
• Prestou um serviço de consultoria fiscal a uma sociedade registada para
efeitos de IVA em Espanha (com o respetivo n.º de contribuinte válido no
VIES), no valor de 35 000 EUR.
• Prestou um serviço de consultadoria fiscal a uma sociedade com sede no
Funchal (Região Autónoma da Madeira), enquadrada no regime normal do
IVA, no valor de 12 000 EUR.
• Adquiriu equipamento informático novo, no valor de 5 000 EUR, numa loja
daquela cidade de Lisboa, detida por uma empresa enquadrada no regime
normal do IVA.
• Suportou uma despesa no valor de 4 500 EUR relacionada com serviços de
construção civil no âmbito da ampliação do seu escritório, faturado por uma
empresa com sede em Beja, enquadrada no regime normal do IVA.
Qual o valor do IVA a entregar ao Estado no período referido?
a) 9 660 EUR.
b) 1 610 EUR.
c) 1 490 EUR.
d) Nenhuma das anteriores.

Resposta correta: C

Obrigada!
« Última modificação: Junho 20, 2022, 12:07:21 pm por Contabilistas.net »

*

Offline filipe_tax

  • **
  • 15
  • 0
  • Sexo: Masculino
Re: Q 33 tarde
« Responder #1 em: Junho 20, 2022, 09:52:36 pm »
Boa noite Mafalda
O entendimento deverá ser o seguinte:
• Prestou um serviço de consultoria fiscal a uma sociedade registada para efeitos de IVA em Espanha (com o respetivo n.º de contribuinte válido no VIES), no valor de 35 000 EUR: A empresa espanhola está inscrita no VIES o que significa que a operação não se localiza em Portugal, logo IVA = 0
• Prestou um serviço de consultadoria fiscal a uma sociedade com sede no Funchal (Região Autónoma da Madeira), enquadrada no regime normal do IVA, no valor de 12 000 EUR: -12000x22% = -2640
• Adquiriu equipamento informático novo, no valor de 5 000 EUR, numa loja  daquela cidade de Lisboa, detida por uma empresa enquadrada no regime normal do IVA: +5000x23% = +1150
• Suportou uma despesa no valor de 4 500 EUR relacionada com serviços de construção civil no âmbito da ampliação do seu escritório, faturado por uma empresa com sede em Beja, enquadrada no regime normal do IVA - operação enquadrado no artigo 2º, nº2, j) em que deverá ser efetuada a auto-liquidação: 4500x23%=1035, logo+1035-1035

Total= 0 -2460+1150+1035-1035 = 1490€
Espero que tenha ajudado!
AQ

*

Offline Mafalda123

  • ***
  • 63
  • 1
  • Sexo: Feminino
Re: Q 33 tarde
« Responder #2 em: Junho 21, 2022, 10:34:54 am »
Boa noite Mafalda
O entendimento deverá ser o seguinte:
• Prestou um serviço de consultoria fiscal a uma sociedade registada para efeitos de IVA em Espanha (com o respetivo n.º de contribuinte válido no VIES), no valor de 35 000 EUR: A empresa espanhola está inscrita no VIES o que significa que a operação não se localiza em Portugal, logo IVA = 0
• Prestou um serviço de consultadoria fiscal a uma sociedade com sede no Funchal (Região Autónoma da Madeira), enquadrada no regime normal do IVA, no valor de 12 000 EUR: -12000x22% = -2640
• Adquiriu equipamento informático novo, no valor de 5 000 EUR, numa loja  daquela cidade de Lisboa, detida por uma empresa enquadrada no regime normal do IVA: +5000x23% = +1150
• Suportou uma despesa no valor de 4 500 EUR relacionada com serviços de construção civil no âmbito da ampliação do seu escritório, faturado por uma empresa com sede em Beja, enquadrada no regime normal do IVA - operação enquadrado no artigo 2º, nº2, j) em que deverá ser efetuada a auto-liquidação: 4500x23%=1035, logo+1035-1035

Total= 0 -2460+1150+1035-1035 = 1490€
Espero que tenha ajudado!
AQ

Muito Obrigada! :)

 

Related Topics

  Assunto / Iniciado por Respostas Última mensagem
5 Respostas
8841 Visualizações
Última mensagem Março 09, 2016, 09:20:47 am
por jana1821
1 Respostas
6272 Visualizações
Última mensagem Maio 15, 2011, 10:34:09 pm
por hcesar
0 Respostas
6249 Visualizações
Última mensagem Junho 30, 2017, 05:16:14 pm
por LiAAna
0 Respostas
4647 Visualizações
Última mensagem Abril 23, 2018, 04:27:45 pm
por birato
10 Respostas
5195 Visualizações
Última mensagem Novembro 03, 2020, 10:38:02 am
por Maria.Pereira

Exemplo de Formulário de Inscrição

Empregos

Procura de desafios e oportunidades por TiagoP
[Fevereiro 14, 2025, 03:37:36 pm]

Mensagens recentes

Re: dropshipping portugal impostos por alexandraM
[Fevereiro 14, 2025, 04:01:40 pm]


Dia dos namorados 2025 por Contabilistas.net
[Fevereiro 14, 2025, 10:57:52 am]


Procuro Gabinete de Contabilidade/ Carteiras de Clientes Faro por SofiaAlmeida99
[Fevereiro 14, 2025, 10:56:07 am]


Re: Estimativa Subsídio de Férias + Férias por Lupin
[Fevereiro 14, 2025, 10:36:46 am]


Re: Estimativa Subsídio de Férias + Férias por Contabilistas.net
[Fevereiro 13, 2025, 06:21:04 pm]


dropshipping portugal impostos por nelia
[Fevereiro 13, 2025, 04:40:11 pm]


Estimativa Subsídio de Férias + Férias por VeraaPatriciaa
[Fevereiro 13, 2025, 07:45:12 am]


Re: valorização de existências por filipearmando
[Fevereiro 12, 2025, 08:07:34 pm]


Re: APOIOS AO INVESTIMENTO E EMPREENDEDORISMO NA REGIÃO DO CÁVADO por Contabilistas.net
[Fevereiro 12, 2025, 03:02:33 pm]


Re: Iva ilhas por alexandraM
[Fevereiro 12, 2025, 02:55:57 pm]


APOIOS AO INVESTIMENTO E EMPREENDEDORISMO NA REGIÃO DO CÁVADO por Contabilistas.net
[Fevereiro 12, 2025, 02:41:34 pm]


Re: Dec. Início Atividade por ccdiana
[Fevereiro 12, 2025, 11:18:32 am]

* Exame OCC

Não foram encontradas mensagens.

Votações

  • A minha prestação no exame foi..
  • Ponto Excelente
  • 0 (0%)
  • Ponto Boa
  • 0 (0%)
  • Ponto Razoavel
  • 2 (33%)
  • Ponto
  • 2 (33%)
  • Ponto Não fiz exame
  • 2 (33%)
  • Votos totais: 6
  • Ver Tópico
Fevereiro 2025
Dom Seg Ter Qua Qui Sex Sáb
1
2 3 4 5 6 7 8
9 10 11 12 13 14 15
16 [17] 18 19 20 21 22
23 24 25 26 27 28

Desculpe! Não há eventos disponíveis neste momento.