Bom dia alguém tem os cálculos da Q 19?
Boa tarde,
1 - operação não sujeita a IVA - não é transmissão de bens nem prestação de serviços = 0
2 - De acordo com a alínea m) do artigo 2º do CIVA - atividade de silvicultura - autoliquidação de IVA (liquida e deduz) = 0
3 - 45.000 x 23% = 10.350 euros
4 - De acordo com a alínea a) do nº 6 do Artigo 6º do CIVA, a prestação de serviços é tributada na sede do adquirente = 0
5 - De acordo com a alínea c) do nº 1 do Artigo 21º do CIVA, as despesas de transportes e viagens de negócios do sujeito passivo do imposto e do seu pessoal, incluindo as portagens não dão direito a dedução = 0
Portanto o IVA a pagar seria 10.350 euros
Excelente