collapse

Pesquisa



IVA EM AQUISIÇÃO INTRACOMUNITARIA - COMO CLASSIFICAR

  • 2 Respostas
  • 2530 Visualizações
*

Offline cris75

  • **
  • 24
  • 0
  • Sexo: Feminino
IVA EM AQUISIÇÃO INTRACOMUNITARIA - COMO CLASSIFICAR
« em: Junho 21, 2023, 09:07:06 pm »
CentralGest Cloud - Software de Gestão Online
Boa noite Colegas,

Preciso da vossa preciosa ajuda.
Um cliente ENI adquiriu um ativo fixo tangivel em Espanha. O meu cliente declarou no inicio de actividade a aquisição de bens intracomunitar ios, pelo que tem o seu NIF válido no VIES.
O fornecedor espanhol emitiu a fatura com IVA a 23%, ou seja o equipamento custou 325.97€+74.98€ IVA.
O cliente não vai pedir para corrigir a fatura.
Sei que deste modo não pode deduzir este IVA.
De acordo com algumas informações que li apesar de não o deduzir estes valores terão de ser referidos na mesma nos campos 12 e 13 do Q6 da DP.
Assim o lançamento, segundo percebo será:
Debito 43Y - 325.97€
Debito 68Y - 74.98€ (pelo IVA não dedutível)
Credito 2214Y - 400.95€(total da fatura)
Credito: 243323 - 74.98€(IVA a liquidar)

Mas fazendo estes movimentos o lançamento do documento não fica saldado! O que estou a fazer mal nesta situação?

Agradeço desde já a ajuda que possam dispensar.

 

*

Offline AndreiaM

  • *****
  • 5254
  • 191
  • Sexo: Feminino
Re: IVA EM AQUISIÇÃO INTRACOMUNITARIA - COMO CLASSIFICAR
« Responder #1 em: Janeiro 18, 2024, 04:39:32 pm »
Será que esse fornecedor espanhol não emitiu a fatura por estabeleciment o estável em portugal (nif português)?
Se sim, deduz o IVA como uma operação nacional normal.

Se o NIF do fornecedor é espanhol, a fatura está mal emitida.

Boa noite Colegas,

Preciso da vossa preciosa ajuda.
Um cliente ENI adquiriu um ativo fixo tangivel em Espanha. O meu cliente declarou no inicio de actividade a aquisição de bens intracomunitar ios, pelo que tem o seu NIF válido no VIES.
O fornecedor espanhol emitiu a fatura com IVA a 23%, ou seja o equipamento custou 325.97€+74.98€ IVA.
O cliente não vai pedir para corrigir a fatura.
Sei que deste modo não pode deduzir este IVA.
De acordo com algumas informações que li apesar de não o deduzir estes valores terão de ser referidos na mesma nos campos 12 e 13 do Q6 da DP.
Assim o lançamento, segundo percebo será:
Debito 43Y - 325.97€
Debito 68Y - 74.98€ (pelo IVA não dedutível)
Credito 2214Y - 400.95€(total da fatura)
Credito: 243323 - 74.98€(IVA a liquidar)

Mas fazendo estes movimentos o lançamento do documento não fica saldado! O que estou a fazer mal nesta situação?

Agradeço desde já a ajuda que possam dispensar.

*

Offline Jorge Gomes

  • ****
  • 278
  • 6
  • Sexo: Masculino
Re: IVA EM AQUISIÇÃO INTRACOMUNITARIA - COMO CLASSIFICAR
« Responder #2 em: Janeiro 20, 2024, 06:02:58 pm »
Colega,

Na minha opinião ou substitui a fatura, ou considera a mesma como gasto total, nao deduzindo nem liquidando IVA. Este já se encontra na fatura. Nestes casos o mais usual é a substituição da fatura. Também existe a hipotese do colega anterior apresentou, ter o NIF portugues, e então ai procede como se de uma aquisição nacional se tratasse.

 

Related Topics

  Assunto / Iniciado por Respostas Última mensagem
5 Respostas
4965 Visualizações
Última mensagem Abril 20, 2011, 01:40:51 pm
por maria correia
6 Respostas
6116 Visualizações
Última mensagem Julho 13, 2011, 02:15:51 pm
por Nuno David
3 Respostas
2628 Visualizações
Última mensagem Maio 16, 2017, 09:37:09 am
por Rosamar
2 Respostas
3375 Visualizações
Última mensagem Fevereiro 07, 2019, 02:50:48 pm
por l3000
4 Respostas
3780 Visualizações
Última mensagem Agosto 09, 2019, 11:35:16 pm
por Exportauto

Exemplo de Formulário de Inscrição

Empregos

Mensagens recentes

* Exame OCC

Re: Exame 07 de junho 2025 (opção 2) por luisluis
[Junho 17, 2025, 08:49:51 am]


Re: Exame 07 de junho 2025 (opção 2) por mariajoao
[Junho 16, 2025, 01:52:59 pm]


Re: Exame 07 junho 2025 por Vera_j
[Junho 09, 2025, 08:36:55 pm]


Re: Exame 19 outubro 2025 por Contabilistas.net
[Junho 09, 2025, 11:20:53 am]


Exame 07 de junho 2025 (opção 2) por Vera_j
[Junho 08, 2025, 10:20:12 pm]


Re: Exame OCC 31 de Maio 2025 manha por accazedo
[Junho 06, 2025, 07:17:42 pm]


Exame OCC 31 de Maio 2025 manha por beatrizpedro
[Junho 06, 2025, 12:20:52 pm]

Votações

  • A minha prestação no exame foi..
  • Ponto Excelente
  • 4 (20%)
  • Ponto Boa
  • 6 (30%)
  • Ponto Razoavel
  • 3 (15%)
  • Ponto
  • 5 (25%)
  • Ponto Não fiz exame
  • 2 (10%)
  • Votos totais: 20
  • Ver Tópico
Julho 2025
Dom Seg Ter Qua Qui Sex Sáb
1 2 3 4 5
6 7 8 9 10 11 12
13 14 15 16 17 18 19
[20] 21 22 23 24 25 26
27 28 29 30 31

Desculpe! Não há eventos disponíveis neste momento.