lançamento apuramento irc

Boa noite colegas
aquando do encerramento de contas duma empresa, deparei-me com a seguinte situação, que é nova para mim e por isso solicito a vossa ajuda:
_rai+correcções=lucro tributavel de 1220,98€

esta empresa nao teve ppc mas teve pec no valor de 982,85 e tem retençao fonte de capitais 12,07
como a estimativa para esta empresa com tx reduzida é de 122,10€, nao me da valor a pagar, mas sim 12,07 a haver

como faço os laçamentos contabilisticos do apuramento irc + apuramento a recuperar tendo em conta que o valor é inferior aos pec efetuados.


agradeço ajuda

carla